文档介绍：工程内控专项审计方案
审计法务部
编制： 审核： 批准：
评标过程记录是否完整，技术标、商务标评定方法是否合理，专业深度是否足够。
定标程序是否符合集团及公司制度要求，定标理由是否充足。
审计法务部
编制： 审核： 批准：
【抄送】
3、抽取采购业务2—3项〔比方：铝合金或塑钢门窗，分户门，管材，墙地砖等〕检查其业务流程是否合理、是否符合集团相关制度要求，其内部控制是否健全和有效。
检查并评价公司供给商管理体系是否完整和健全。
检查以上采购业务的招标过程是否合理，是否符合集团网上招标、网下招标备案或区域定点采购等相关制度的要求。
检查以上采购业务招标书、评标记录的专业深度是否足够，能否做到科学、合理地选择供方。
检查以上招投标投标单位的投标书是否做到实质响应。
检查以上招投标定标过程记录是否完整，审批是否合理，定标理由是否充足。
检查以上采购供方地选择是否在公司的合理供方体系中，是否经过实质性的考察和履约评估。
4、结合后面的合同履行、现场管理工作检查，实质性判断以上招投标工作的实际效果或成败。
【要求】通过对以上工程总包、采购分包业务的检查，对公司供方管理、工程招投标业务流程的完善性、主要业务环节〔含供方考察评估、招标、评标、定标〕的实际工作质量、管理控制力度等做出客观评价，总结经验，揭示风险，提出建议。
审计法务部
编制： 审核： 批准：
【抄送】
〔二〕合同管理
审计准备---
1、了解公司合同管理〔包括审批、存档、台帐管理等〕的制度、流程要求，实际操作管理模式，判断其与集团制度标准是否一致，差异合理性，内部控制环节是否健全。
现场审计---
2、抽取总包、分包、材料采购合同各一份，检查其签署、审批、日常管理等工作流程是否符合公司要求。
3、检查所抽取合同内容的合理性：
确认合同关键条款〔承包范围、工期、合同价、付款等〕是否与招投标内容一致。差异是否合理。
检查合同版本、内容与集团示范合同要求是否相符。差异是否合理。
检查合同主要条款是否存在约定缺乏、不详、条款缺陷、不妥或不具操作性，能否在维护公司利益的根底上力求公平、公正。
4、检查合同的实际执行情况：
审计法务部
编制： 审核： 批准：
【抄送】
根据业务实际进展情况，检查合同中关于采购、付款、进场验收、工程进度款支付、工程节点进度的约定是否得到执行。
检查合同中约定的奖罚条款是否得到执行。
检查合同付款台帐是否清晰、及时，并做到部门见及时核对，有无超出合同约定的款项支付。
【要求】通过对以上检查，对公司合同签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况做出客观评价，总结经验，揭示风险，提出建议。
〔三〕现场管理
审计准备---
1、了解公司现场工程管理〔包括质量管理、进度控制、甲供材料进场验收管理等〕的制度、流程要求，合同相关约定内容，实际操作管理模式，判断其与集团要求是否一致，差异合理性，相关内部控制环节是否健全。