文档介绍：目录第一章总则………………………………………………………………………………………………3第二章管理管理体制……………………………………………………………………………………3第三章岗位职责…………………………………………………………………………………………5第一节财务经理(总会计师)工作职责…………………………………………………………5第二节总账会计岗位职责………………………………………………………………………6第三节辅助(项目)会计岗位职责…………………………………………………………………7第四节出纳岗位职责……………………………………………………………………………8第四章会计核算制度……………………………………………………………………………………8第一节会计核算基础………………………………………………………………………………8第二节会计账簿设置………………………………………………………………………………9第三节会计业务受理………………………………………………………………………………10第四节会计科目与运用……………………………………………………………………………10第五节记账凭证编制………………………………………………………………………………15第六节会计账簿登记………………………………………………………………………………15第七节结账对账……………………………………………………………………………………16第八节会计报表……………………………………………………………………………………17第五章财务管理制度……………………………………………………………………………………18第一节资金的筹集………………………………………………………………………………18第一节货币资金管理………………………………………………………………………………19第三节债权管理……………………………………………………………………………………22第四节分包管理……………………………………………………………………………………24第五节存货管理……………………………………………………………………………………25第六节固定资产管理………………………………………………………………………………27第七节对外投资管理………………………………………………………………………………29第八节其他资产管理………………………………………………………………………………30第九节营业收入管理………………………………………………………………………………31第十节成本、费用管理……………………………………………………………………………32第十一节利润及利润分配管理……………………………………………………………………36第十二节财务报告与财务评价……………………………………………………………………37第六章会计档案管理……………………………………………………………………………………43第一节归档范围……………………………………………………………………………………43第二节归档时间……………………………………………………………………………………43第三节归档要求……………………………………………………………………………………43第四节档案移交与保管……………………………………………………………………………44第五节查阅登记……………………………………………………………………………………45第六节档案鉴定及销毁……………………………………………………………………………45第七章财务管理系统运行维护管理制度………………………………………………………………45第一节用户权限与分配管理制度…………………………………………………………………46第二节系统服务器维护管理制度…………………………………………………………………47第三节系统安全管理制度………………………………………………………………………47第四节故障处理管理制度………………………………………………………………………48第八章发票与税收规定…………………………………………………………………………………49第一节发票相关规定………………………………………………………………………………49第二节征收管理规定……………………………………………………………………………50第三节实体税收规定……………………………………………………………………………54第九章附则…………………………………………………………………………………………57财务管理制度第一章总则第一条为进一步规范集团公司及所属子公司、分公司(安装处)的财务管理行为,提高全集团的财务管理水平,建立规范的会计秩序,保证会计信息质量,充分发挥财务管理的作用,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共