文档介绍：分公司
货币资金管理暂行办法
第一章 总则
为了加强分公司的资金管理，提高防范意识，合理使用各项资金,加强会计内部制约机制，堵塞财务漏洞,防止错误与舞弊的发生,保证分公司货币资金的安全、完整。特制定本办法。请遵照执行。
第二分公司
货币资金管理暂行办法
第一章 总则
为了加强分公司的资金管理，提高防范意识，合理使用各项资金,加强会计内部制约机制，堵塞财务漏洞,防止错误与舞弊的发生,保证分公司货币资金的安全、完整。特制定本办法。请遵照执行。
第二章 货币资金管理
一、 货币资金管理对象
现金及银行存款统称为货币资金，货币资金管理对象是指货币资金收、付与控制货币资金收付相关的各环节,包括支票的签发、银行对账、现金的收付、发票的开具等业务。
二、 货币资金管理的责任分工
货币资金管理应实行钱账分离、钱票分离、票章分管的内部牵制制度,按其管理环节及责任人可分为出纳、银行对账、审核、资金核算主管、,严格执行财务专用章与票据分离的原则。
出纳 负责货币资金的收、付及保管现金、支票及支票密码、有价证券、经批准代保管的财产等业务.
银行对账 负责单位银行存款日记帐的核对工作,必须编制银行余额调节表，及时查找未达账项原因。编制人要在银行余额调节表上签字或盖章.
审核 负责保管各种票据，签发支票的印签，对各项借款、报销严格执行公司财务管理规定。
资金核算主管 负责每月（不定日期）对库存现金进行一次抽查，发现长、短款应查明原因，并向财务负责人报告。负责审查银行存款调节表的编制方法是否正确、计算是否准确、有无长期（不应超过一个月）未达账款。审核通过的银行余额调节表资金核算主管需在调节表上签名或盖章。
财务负责人 负责不定期的对库存现金、银行存款的核对等进行抽查，发现问题及时处理，保证货币资金管理办法落实到位，保证深圳分公司货币资金的安全、完整。
三、 货币资金管理的具体办法
1、 ，必须填写日期、用途,并限制支票的使用金额，必要时应填写收款单位等内容。
2、 按规定支票密码与支票要分别保管，不得将支票密码直接填写在支票上。防止支票遗失时造成经济损失。
3、 按制度规定签发支票所使用的支票、印签需由二人分别保管。
4、 支票应设“支票备查簿”，登记支票的购买、领用及注销情况。支票作废加盖作废戳记后与存根一起粘贴到银行付款凭证后（注:作废支票的号码连续的下一号码）。
5、 发生支票遗失时，.
6、 没两个星期根据银行存款对账单核对银行存款日记帐，编制银行余额调节表，发现两者余额不符时,必须逐笔查明原因。如有错记、漏记情况，应及时更正；如存