文档介绍：出纳员工作程序流程
1、 建立“银行存款日记账” 、“现金日记账”及“支票登记簿” 。
2、 对每日发生的现金收支、 银行收支业务根据审核后的记账凭证
及时地、逐笔登记入帐。对现金要做到日清
出纳员工作程序流程
1、 建立“银行存款日记账” 、“现金日记账”及“支票登记簿” 。
2、 对每日发生的现金收支、 银行收支业务根据审核后的记账凭证
及时地、逐笔登记入帐。对现金要做到日清月结，账款相符。
3、 将每日现金及银行的付款凭证入账后， 结清当日余额， 和对库
存现金并与总账进行核对，同时作出当日“出纳日报” 。
4、 及时同总账核对“银行存款” 、“现金”等账户的本期发生额和
余额，做到“日记账 ”与总账一致。
5、 每月月终应将“银行存款日记账”与“银行对账单”相核对，并编制“银行余额调节表” ，对于未达帐项要在 3 日内查明原因，并予以解决。
6、 用款人领取支票时， 要有经总经理及财务总监签字的批文， 凭批文要求借款人填写“支票申请单” ，经部门经理批准，经办人签名后方可发放支票。
7、 借支差旅费及备用金时，借款人填写“支票申请单”或“借款
单”经部门经理签字报财务总监、总经理批准后，方可办理借款。
8、 填写支票时，不得填写空头支票，要写明日期、收款单位、用
途及金额，如没有具体金额要注明限额。
9、 发出支票后，要在“支票登记簿”上按借款日期、用途、金额
及部门等依次进行登记。
10、 作废支票要收回保存，加盖“作废”章。并在“支票登记簿”
上注明。
11、 领取支票时，要由本经办人员办理领取手续， 不得由供应商或
客户自行领取。
12、 空白支票及银行预留印鉴要妥善保存在保险柜中。
13、 及时催收已领取的支票，支票使用人必须在使用后三日内报
账，不按期报账的，不予借用新支票。
14、 当月领用的支票，应在月底前报账，不能跨月。年内借用的支
票已使用的，要在年前报账，未使用的，一律在年底前交回，不
得跨年。
15、 现金报销，需经办人填写“支出证明单” ，按资金审批权限审
批报销。属采购性质的报销需经办人办理收货手续后