文档介绍：实训二原始凭证的填制
一、训练目的
通过训练掌握原始凭证的基本内容、填制方法及填制要求。
二、实训资料
企业名称:无锡大华服装公司(增值税一般纳税人)
开户行:建设银行解放路支行账号:06635698
纳税人登记号:1501178845678
会计人员:路晓出纳员:李利会计主管:张成
2006年6月发生的有关交易或事项如下:
1. 6月1日,开出现金支票从银行提取2000元现金备用。(填制现金支票,有关支票填制说明见训练说明)。
表3-1
中国建设银行(鲁)
现金支票存根
附加信息
出票日期年月日
收款人:
金额:
用途:
单位主管会计
中国建设银行现金支票(苏) 烟台 No. 33306451
出票日期(大写) 年月日付款行名称:
收款人: 出票人账号:
本支票付款期限十天
人民币
(大写)
百
十
万
千
百
十
元
角
分
用途
上列款项请从
我账户内支付
出票人签章复核记账
,销售科职工王新民赴南京开商品展销会,经批准向财务科借差旅费2000元,财务人员审核无误后付现金。(填制借款单)
表3-2
借款单
年月日
部门
借款事由
借款金额
金额(大写) ¥
批准金额
金额(大写) ¥
领导
财务主管
借款人
,出纳员将当天的销售款85600元现金存入银行。(其中面额100元的700张,面额50元的300张,面额10元的60张)(填制银行现金交款单)
表3-3
中国建设银行现金交款单
账别: 年月日
交款单位
收款单位
款项来源
账号
开户银行
大写金额
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
券
别
合计金额
科目(贷)
对方科目(借)纱、现金
整
把
券
零
张
券
4 .6月6日,开出转账支票50000元,向宏利工厂预付布
料款。(填制转账支票)
表3-4
中国建设银行(鲁)
转账支票存根
附加信息
出票日期年月日
收款人:
金额:
用途:
单位主管会计
中国建设银行转账支票(苏) 烟台 No. 33888991
出票日期(大写) 年月日付款行名称:
收款人: 出票人账号:
本支票付款期限十天
人民币
(大写)
百
十
万
千
百
十
元
角
分
用途
上列款项请从
我账户内支付
出票人签章复核记账
5. 6月8日,向本市纺织厂购进棉布100 匹,单价每匹3000元,增值税51000元,开出转账支票付款,材料验收入库。(填制材料入库单和转账支票)
表3-5
材料入库单
供应单位: 年月日
发票号:111078
字第号
材料
名称
规格
材质
计量
单位
应收
数量
实收
数量
单价
金额
第
二
联
记
账
联
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
运杂费
合计
备注
仓库