文档介绍：
改痕迹，增值***须严格遵守填写规范。
（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。
（3）费用审核依据公司有关规定办理，必需经财务分管领导审批。
（4）精确运用明细科目，费用的明细科目主要有：生产成本、其他业务支出、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出等。
（5）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款。
3、现金存取及保管
每天上午按用款安排开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→平安妥当保管现金、精确支付现金——→刚好盘点现金——→下午4：30视库存现金余额送存银行
注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知
保安人员随从，留意保密，确保资金平安。
4、收入现金应于当日送存开户银行，支付现金应从本单位库存现金中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中干脆支付，即不得“坐支”现金。
从开户银行提取现金时，应照实写明提取现金的用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准后予以支付。
不准用不符合财务会计制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”；不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄，不准保留账外***，即不得“***私存”，不得设置“小金库”等。
5、管理现金日记账，做到日清月结，并刚好与会计核对余额。
6、月底编出现金流量表，交主管财务领导。
（二）银行存款收付
1、银行存款银收入
整理从银行拿回的回款单据—→依据单据登记银行日记帐—→登记单据传递登记本—→将回款单据交会计记帐—→月底刚好与会计、银行对帐
2、银行存款银付出
（1）日常性业务款项
审核原始凭证完整、合法、金额正确、大小写一样、用途、有经手人签名、标明用途、有主管财务负责人签字—→依据付款审批单审核调整表中无该部门前期未报账款项—→开具支票（汇票、电汇）—→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上—→加盖\"转账\"图章—→登记银行日记帐—→将单据交会计记帐—→月底刚好与会计、银行对帐
注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一样。
（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。
（2）打卡工资
依据工资表（经财务部长签字）开具支票—→填写进账单—→连同工资表交银行—→将支票存根粘贴到付款审批单上—→加盖\"转账\"图章—→登记银行日记帐—→将单据交会计记帐
（3）还贷及银行结算
收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证—→登记银行日记帐—→将单据交会计记帐
（4）交税
收到税务局传来的***（附付款审批单）—→盖好印鉴交银行刚好付款。
第 6