文档介绍：2022年12月10日
记账凭证填制
摘要
借方科目
明细科目
金 额
购入材料
原材料
甲材料
10000
应交税费
应交增值税〔进项税额〕
17000
附件3张
合计
117000
银付字第120
现付字第1201号
表 10—17
贷方科目库存现金
付款凭证
2022年12月25日
摘要
借方科目
明细科目
金 额
收回货款
应收账款
丙公司
250000
附件1张
合计
250000
银收字第1203号
表 10—18
借方科目银行存款
收款凭证
2022年12月27日
摘要
借方科目
明细科目
金 额
报销差旅费
治理费用
差旅费
300
附件2张
合计
300
现付字第1202号
表 10—19
贷方科目库存现金
付款凭证
2022年12月28日
附件2张 合计 245700 245700
摘要
借方科目
明细科目
金
额
支付修理费
制造费用
设备修理费
3060
附件1张
合计
3060
银付字第1207号
转账凭证
表 10—20
贷方科目银行存款
付款凭证
2022 年12月29日
表 10—21
2022年12月31日
表 10—22
表 10—23
摘要
借方科目
明细科目
借方金额
贷方金额
摊销费用
制造费用
3000
待摊费用
3000
附件1张
合计
3000
3000
转字第1205号
摘要
借方科目
明细科目
借方金额
贷方金额
计提折旧
制造费用
12000
治理费用
8000
累计折旧
20000
附件1张
合计
20000
20000
转字第1206号
转账凭证
2022年12月31日
摘要
借方科目
明细科目
借方金额
贷方金额
分配制造费用
生产本钱
A产品
51110
生产本钱
B产品
26250
制造费用
77360
附件1张
合计
77360
77360
表 10—24
转账凭证
2022 年
匚12月31日
转字第1208号
摘要
借方科目
明细科目
借方金额
贷方金额
结转产成品本钱
库存商品
A产品
200000
库存商品
B产品
105000
生产本钱
A产品
200000
生产本钱
B产品
105000
附件2张
合计
305000
305000
表 10—25
转账凭证
2022
年12月31日
转字第109号
摘要
借方科目
明细科目
借方金额
贷方金额
结算利息
财务费用
5000
长期借款
5000
转字第1207号
转账凭证
2022年12月31日
附件1张 合计 5000 I 5000
附件1张 合计 5000 I 5000
摘要
借方科目
明细科目
借方金额
贷方金额
结算销售本钱
主营业务本钱
A产品
190000
主营业务本钱
B产品
112000
库存商品
A产品
190000
库存商品
B产品
112000
附件1张
合计
302000
302000
转字第1210号
转账凭证
2022年12月31日
摘要
借方科目
明细科目
借方金额
贷方金额
计算城建税及教育费
营业税金及附加
9500
附加
应交税费
应交城建税
6700
应交税费
教育费附加
2800
附件1张
合计
9500
9500
转字第1211号
转账凭证
2022年12月31日
摘要
借方科目
明细科目
借方金额
贷方金额
结转主营业务收入
主营业务收入
445000
本年利润
445000
附件1张
合计
445000
445000
转字第1212号
转账凭证
2022年12月31日
摘要
借方科目
明细科目
借方金额
贷方金额
结转各费用账户
本年利润
373900
主营业务本钱
302000
营业税金及附加
9500
治理费用
4940