文档介绍：在建工程核算管理方法
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执行日期：04年3月28日
在建工程核算管理方法
目的
为加强对在付款控制表、工程款〔进度款〕或设备款其他付款资料〔依公司的具体规定、合约的相关条款规定而定〕，经会签部门核准、按?核决权限表?之规定核准后，交财会部有关人员。
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进口设备付款申请
信用证开证及费用的付款申请
由资材部门依据总承包商的通知及提供的相关单据，按财会部?国外设备信用证作业标准?-“开证〞条款的有关规定，填列?〔√〕开证〔〕赎单〔〕电汇申请单?和预算控制卡及分期付款表，在申请单上务必要分项注明所需支付费用的名称和收费计算方法。在申请得到核准后，交财会部相关人员办理付款。
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在建工程核算管理方法
由资材部门依据总承包商的通知及提供的相关单据，按财会部?国外设备信用证作业标准?-“赎单〞条款的有关规定，在规定的时间内填列?〔〕开证〔√〕赎单〔〕电汇申请单?和预算控制卡及分期付款表，并办妥相关的核准手续后，交财会部相关人员办理付款。
办理货物通关和码头〔或航空港〕提货等手续时,各项费用的付款申请。
由资材部门依据海关、商检、船代或货代、报关行、码头〔或航空港〕等的收费通知或收费标准或相关的合约，填列?报支申请通知单?和预算控制卡及分期付款表，附正式合约有关条款及收费方提供的收款凭证或收费标准，按公司的核决权限办理核准手续后，交财会部相关人员办理付款。
?报支申请通知单?上务必详细说明付款费用的名称、计费标准、计算方法、发生该项费用的设备或配件的具体名称；会计人员要按费用的归属，分类、详细地将有关资料填列在会计凭证的有关相关核算类别内，以便进行费用的归集。
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各项运输费用的付款申请
进口设备及配件由码头或航空港或车站到达工厂所发生的运输费用，由负责办理或联系货物运输的主办部门办理相关费用的付款申请。
无论是办理运输费用的预付款、定金，还是直接办理运输费用的付款申请，经办人员都需填列?报支申请通知单?。
已办理信用证赎单付款业务的冲帐
资材部门经办人员要将由银行赎回的一套完整的单据，附上与进口货物发票上开具的货物名称相对应的报关单复印件及?〔〕开证〔
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√〕赎单〔〕电汇申请单?第三联，并填列?冲账通知单?，按公司的核决权限办理核准手续后，交财会部相关人员进行账务处理。
总承包商开具的发票是全额发票，即已按合约预付了局部的定金或预付款、?〔〕开证〔√〕赎单〔〕电汇申请单?支付的是剩余局部的款项，资材部门经办人员在填列?冲账通知单?时，要按发票的全额填列金额。
进口设备及备件由我公司资材部门办理发包，在办理信用证赎单付款业务的冲帐时，还需附已办理货物验收手续的?请购验收单?。
“一套完整的单据〞的解释
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出口商或代理进口商开具的发票；出口商或代理进口商开具的装箱单。如果由总承包商代理，因所进口的设备及配件的品种和规格多，总承包需要提供必要的标有中/英文货物名称的装箱清单，并且，要在装箱清单上标明各货物的具体用途〔即对每一个货物必须注明具体的、将要安装的设备的名称；其备用的配件，同样办理。〕；提〔运〕单等。
尾款的付款申请
“尾款〞通常是指，按合约规定预留的“保固款〞、“验收款〞、“保修款〞等保证工程或设备质量的、具有特殊条件规定的款项。
由各部门经办人员依据正式合约的相关条款、