文档介绍：附件一:财务管理总体设计方案 1999 年2 月 Evaluation only. Evaluation only. Created with Client Profile . Created with Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 总提纲?导言?诊断总结?组织架构–架构及功能说明–如此设立的理由?流程管理–预算–控制–反馈?人力资源–关键职位的职责和资格–定员设置–培训计划?财务总部组件的过渡方案 Evaluation only. Evaluation only. Created with Client Profile . Created with Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 地铁总公司财务管理的重点正在发生变化?地铁总公司正在实现的转变?由政府职能向企业(公司)职能转变?有计划经济的行政管理项市场经济的经营管理转变?由单一的重大市政工程项目建设项“建设”、“运营”和“经营”并举转变导言: 导言: ?地铁总公司的财务管理需要作相应的改变?由单一的投资项目核算向以提高自身运营和质量和经济效益的方向发展?通过运营和资源开发, 实现总公司固定资产的保值增值?为未来融资需要进行组织和人员上的准备 Evaluation only. Evaluation only. Created with Client Profile . Created with Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 现有财务组织设置不够合理诊断总结:组织架构诊断总结:组织架构总经理子公司部门财务处审计处?本企业会计核算与财务管理?本企业的预算控制?每年汇报损益表和资产负债表?没有独立的财物部?向总公司财务部提交计划和明晰表?地铁工程基建核算?综合核算?财务核算?财务计划和预算、决算?财务收支?内部控制制度?总公司任命的下属公司经理监控: 向总公司财务处的报告不够细致、规范,财务数据管理流程不够明确、合理缺乏分析能力,其不到有效监督和计划的作用缺乏分析能力,其不到有效监督和计划的作用人员不足没有管理资产和融资的部门财务部处陷于工程财务中出纳等大量具体事务,对运营、实业等子公司/部门财务管理严重不足 Evaluation only. Evaluation only. Created with Client Profile . Created with Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 目前的流程管理缺乏健全的监控和指导业务发展的能力诊断总结:流程管理诊断总结:流程管理财务预算业绩分析与检讨资料收集过程控制?财务计划和预算不规范?上报次数不足?资料细分不足?缺乏系统的财务分析过程?没有周期性的业绩检讨活动?没有经过严格的支出控制体系?内部财务审计制度不完善 Evaluation only. Evaluation only. Created with Client Profile . Created with Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 财务人力资源尚未优化诊断结果:人力资源诊断结果:人力资源学历财务处审计处实业公司财务部运用公司财务部合计初中 1 1 2 高中 1 1 中专 3 4 4