文档介绍：保利房地产(集团)股份有限公司
财务管理制度
第一章总则
第一条为了加强公司的财务管理工作,规范公司的财务行为,
维护股东的权益,根据国家相关法律法规及公司章程的规定,结合公
司实际情况,制定本财务管理制度。
第二条除特别说明外,本制度所称“公司”的范围包括股份公
司本级、各级控股子公司以及纳入股份公司合并会计报表范围内的其
他主体。控股子公司和纳入合并会计报表范围内的其他主体统称“子
公司”,公司持有股权或类似权益但未达到控制条件的其他公司或主
体统称“参股公司”。
第三条本制度是公司财务管理工作的基本制度,在公司范围内
统一执行,各参股公司参照执行。公司的财务管理部门和各子公司应
根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和
完善各项基础财务工作制度。
第四条公司本级及各子公司的财务行为和财务管理工作必须
遵守国家有关法律法规,并接受有关主管部门、公司监事会以及审计
部门的检查和监督。
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第二章财务管理体系
第五条公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则,在
股份公司按照本制度规定对公司范围内财务工作统一管理、统一指导
的基础上,财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履
行财务管理职责,承担相应的责任。
第六条各公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负
责人,对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责,按
照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。
各公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料
以及其他法定财务报告应由法定代表人签署。
第七条公司的以下重大财务事项需由股份公司股东大会按规
定程序审议通过:
(一) 决定公司的投资计划。
(二) 批准公司的年度财务预算方案、决算方案。
(三) 批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。
(四) 股份公司增加或减少注册资本。
(五) 发行公司债券。
(六) 公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。
(七) 聘用或解聘会计师事务所。
(八) 达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出售。
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(九) 达到规定条件需由股东大会表决的交联交易。
(十) 达到规定条件需由股东大会审议的担保行为。
(十一) 变更募集资金用途。
(十二) 法律法规及公司章程规定需由股东大会审议通过的其
他财务事项。
第八条公司的以下重大财务事项需由股份公司董事会审议通
过,其中涉及股东大会权限的财务事项在董事会审议通过后需报股东
大会审议批准:
(一)决定公司的经营计划和投资方案。
(二)制订公司的年度财务预算方案、决算方案。
(三)制订公司的利润分配方案和亏损弥补方案。
(四) 制订公司增加或者减少注册资本、发生债券或其他证券及
上市方案。
(五) 拟订公司重大收购、收购本公司股票或者公司合并、分立、
解散及变更公司形式的方案。
(六)决定达到规定条件需由董事会审议的房地产项目投资、股
权投资、资产处置、重大合同签订、对外担保和风险投资。
(七)达到规定条件需由董事会审议的关联交易。
(八)提请聘请或解聘为公司审计的会计师事务所。
(九) 制定或修订本财务管理制度和公司的主要会计政策,审议
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和批准公司对外披露的财务报告。
(十) 法律法规及公司章程、本财务管理制度规定需由董事会审
议通过的其他财务事项。
第九条各子公司股东会、董事会关于财务管理的职责权限由其
章程规定,但必须符合《公司法》等相关法律法规以及公司相关制度
的规定。各子公司发生的财务事项如涉及股份公司股东大会、董事会
权限的,除需按其所在单位的规定履行签批程序外,必须按规定程序
报股份公司股东大会、董事会审议表决通过后方可实施。
第十条各级公司总经理对所在公司的日常财务管理工作全面
负责,向所在公司董事会报告财务工作和提交年度预决算预案、经营
计划预案等重要财务事项预案,组织落实董事会相关财务决议,完善
各项财务制度。
第十一条各级公司原则上设置财务总监岗位,按照公司的人事
制度规定任免。财务总监为所在公司的财务负责人,具体分管负责所
在公司的日常财务管理工作,向所在公司总经理负责并汇报工作。子
公司由于管理需要或其他原因暂未设置财务总监岗位的,由财务经理
代为履行职责。
第十二条公司实行财务总监委派制,各一级子公司的财务总监
原则上由股份公司委派,业务上接受股份公司财务管理部门的统一管
理。委派的财务总监经所在公司履行董事会表决程序后任命。
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各子公司投资设立的下属子公司,可由其直接委派财务总监,报
股份公司财