文档介绍：风险1
风险2
风险3
造成企业资金损失
聆收程序不规范
可能造成账实不符或资产损朱
关键环节2
关键环节3
关键环节4
关键环节5
企业内部控制一一物资采购
采购管理风险与关键环节控制日期：
生效日期
批准日期
. ，如下表所示
岗位名称
采购员
部门名称
直接上级
采购部经理
工作联系
内部
米购部经理、仓库负责人、仓库管理员、提出米购申请的各 部门
外部
潜在供应商、现有供货商、政府质检部门等
工作目标
保证公司所需物资的及时供应，确保米购物资的数量和质量符合企业 相关规定
在舁 厅P
工作职责
负责程度
1
填写采购订单,并跟踪订单，保证物资及时供应
全责
2
进行市场供需调查,编写市场调研报告,报上级领导审阅
全责
3
进行询价，比价，编写询价，比价记录表，报上级领导 审阅
全责
4
负责与供应商进行接触和谈判,尽量降低米购成本
全责
5
负责茸拟购货合同的相关条款,报上级领导审阅
全责
6
负责办理不符合企业要求的采购物资的退换货工作
部分
7
审核购货合同的付款条款及采购发票，结算凭证等相关凭 证，并提交付款申请
部分
8
负责建立供应商档案,并及时更新
全责
9
参与合格供应商的评选工作
部分
确认
我已准确理解并完全接受以上职责封匕并承诺全力履行以上职责！
确认人：
确认日期：
生效日期
批准日期
制度名称
采购授权审批制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1条目的
为明确审批人对采购的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施， 规定经办人办理采购的职权范围和工作要求，特制定本制度。
第2条进行授权审批
采购业务中审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
第3条严禁未经授权的机构或人员办理采购业务
.采购员应当在职权范围内，按照审批人的批准办理采购业务。
.对于审批人超越授权范围审批的采购业务，采购员有权拒绝办理，并及时
向审批人的上级授权部门报告。
第4条专家论证适用情形
对于重要和技术性较强的采购业务，采购部门应当报集团专家组织进行论证，
实行集体决策和审批，防止决策失误而造成严重损失。
第5条请购
使用部门、仓储部门及其他相关部门根据企业采购预算、实际经营需要等提 出采购申请，经部门负责人签字后，及时向采购部门提出采购申请。
第6条审批
采购部门经理、公司分管领导、总经理根据规定的职责权限和程序对采购中 请进行审核、审批。
.采购预算内采购额在X万元以内的，采购经理审批；
采购额在XX—XX万元的，由审公司分管领导批；
采购额在XX —XX万元的，由总经理审批。
.采购预算及计划外采购项目均由财务负责人审核，报总经理审批。
.对不符合规定的采购申请，审批人应当要求请购人员调整采购内容或拒绝 批准。
第7条采购
.采购经理根据经过审批的采购申请组织采购员进行采购。
.采购员进行市场调查，进行比质、比价，根据供应商名单，经采购经理审 核并提出参考意见，交总经理最终确定合格供应商名单。
.采购部根据合格供应商名单进行采购谈判，采购员拟定采购合同后，交采
购经理审阅，报相关部门负责人审批后签订购货合同。
第8条验收
供应部门根据企业有关验收规定对采购的商品进行验收，对于在验收中发现 的问题应及时报告采购部门，采购员根据验收情况进行办理。
1 .验收过程中出现的采购商品或劳务数量不符合企业规定的情况，采购员需
提出解决方案，报采购经理审批。
2 .米购的商品存在重大质量问题，米购经理组织部门开会共同研究解决, 解 决方案报总经理审批后，采购部负责处理。
第9条付款
财务部门应对采购业务的各种原始凭证进行审核，具体审核采购的各种单据 和凭证是含齐备，内容是否真实，手续是含齐全，计算是否止确。
审核无误后交财务部门开具付款凭证，交出纳办理货款支付，并通知采购员 联系供应商。
第10条账务处理
.财务部在采购单据齐全的情况下，按照《会计核算规定》及时、准确地编 制记账凭证。
.将请购单、订购单、验收单、外购物资入库单、专用发票以及进口物资的 报关单等支持性凭证附在记账凭证的后面，如凭证资料较多，也可另外装订成册， 注明索引号后存档。
.每月应根据记账凭证准确、及时地登记入肩关分类明细账中。
第11条对账
.财务部门应于每月末与供应商进行货款清算的核对。
.取得供应商对账单，审核其余额与企业“应付账款”余额是否T,在考 虑买卖双方