文档介绍：.
混凝土公司财务管理规定2职责公司财务部为公司财务工作的归口管理部门。
公司各部门为公司财务工作的归口配合部门。
3管理内容与要求基本要求本公司财务所有会计作业处理除政府法令另有规定外，均依本准则办旧、大修费用、水电费等。
制造费用：为组织生产而发生的各项间接费用。
其它直接费用：过路费、小型修理费、及养路费等期间费用是指公司在一定会计期间内发生的、应当计入当期损益费用，分别为“管理费用”、“财务费用”该帐户核算本企业为组织和管理经营活动等所发生的各项费用；“营业费用”为销售本企业产品所发生的各项费用。
工资核算每月财务部按综合管理部提供的工资分配方案进行工资分配，工资分配表按部室、站、队分列，据此考核各部室，站、队工资发放情况。
工资册中的四金及待扣金额应与金额支出余额相符有差额次月调整，个人所得税计算时保留两位小数，按税法规定正确计算个人所得税，既不多扣,也不少扣，认真履行代扣代缴个人所得税事务人的责任。
职工福利费，工会经费，职工教育经费按会计制度中规定的比例计提。如发生支出，报公司总经理批准后进行列支。
待业保险费、劳动保险费、医疗保险费、住房公积金，按当地政府规定的有关缴付比例执行。
费用报销按公司费用报销标准进行处理，报销单据应由经办人、部门领导签字，由总经理签字批准后送财务部办理财务手续。
费用有递延性质者，应先以预付科目列帐，再于归属期间转正。
资本支出与费用支出，应依其性质为严格之划分，但为顾及帐务处理上之方便并配合税法上之规定，下列各项得列为当期费用支出：
一）使用效能在二年以内者
二）取得金额在五千元以下者之小额资产决算帐目核对、催收次月8日前，财务部将本月应收帐款明细表上报至总经理处一份，由总经理统一安排业务人员到甲方或总厂、石化公司财务处进行应收帐款的催收。
每年七月份将6月份应收帐款明细表下发至供销部，由销售经办人进行核对后，须进行重新签字确认，一周后返财务部。
帐目确认为了加强应收帐款的管理，落实责权，每年6月、11月、12月须与欠款单位核对并确认，不同时段确认的目的是：
A、6月与对方核对确认；中期报表为对各股东负责，应收帐款必须确认，核实债权，防止收入不实。
B、11月与对方核对并确认，鉴于施工单位的流动性，年终对债权、债务进行盘点，落实债权，对欠款单位需确认。
C、12月与对方核对并确认，根据年终报表的要求及对各股东的责任就11月没及时确认的或确认时间超过一年的，进行重新确认。
对已完工程项目，应随时进行确认。
确认单一式两份，与挂帐余额必须一致（累计余额），挂帐余额与对方不一致时，及时打报告，报请公司领导及时处理，报批后送财务部，财务部根据情况进行调帐（12月25日前）。
确认单由财务部打印下发销售人员手中，20天后必须交回。
会计人员应于每月8日前将结算公司经营状况呈总经理核阅。其结算之报表有：
（一）资产负债表（二）损益表（三）成本表付款材料核算:水泥、砂石、按计划价核算，外加剂和小型材料、配件等按实际价核算。
原材料入库后,采购人员应该就供应商送来之发票核对采购入库数量，无误后并将入库单一份交财务部核对供应商请款发票金额是否正确，无误时，则由财务部主管签核后呈公司总经理审批后付款。
供应商之发票若迟未寄达，财务部人员应督促。
出纳人员依经总经理核准之请款发票开立禁止背书转让之票据，连同该请款票据呈总经理盖票据章后办理付款。若有供应商要求免除禁止背书转让，或变更约定之付款条件（如缩短票期或支付现金等）时，应由财务部报呈总经理批准后更改。
，必须于一日前经总经理批准并通知财务部后方得支付。
小额及临时性支出或借支,经总经理批准后,由出纳人员以零用金支付。
除零用金支付者外，其他各类付款应每日记入“收支日报表”内。
：发票由财务部统一管理、销售人员根据施工方签字确认后的结算单到财务部开具发票，并到对方办理挂帐、收款业务。
收据管理：由销售人员到财务部领取空白收据后，根据需要加盖财务章。（一次不能超过五份）。下次再领用收据、加盖财务章时须先核销上次收据。用完的整本收据需先到出纳处审核，经审查无误签字确认，予以核销。如有遗失或开具与实际业务不符，财务部有权上报公司领导，追究其个人责任。