文档介绍：第七章 采购合同履行
任务一 订单管理
任务二 进货验收
任务三 采购结算
任务四 采购退货
案例导入
任务一 订单管理
一、采购合同履行的原那么
二、采购订单的管理
一、采购合同履行的原那么
联合处理和系统化处理，提高了物流运作效率、降低了物流运作本钱。
进货方式
一、进货验收一般流程
厂商送来货物，仓管员需对照订购单上订购
物品的名称﹑规格及其他要求进行签收， 没有订
购单或超订购单送货〔非免费局部〕原那么上不允许
签收， 特别情况需由主管经理指示处理。
操作要点：
以供给商送货为例的一般流程〔见图7-2〕。
一、进货验收一般流程
图7-2 进货验收一般流程
检验与接收管理
〔一〕检验时间、地点和人员确实定
供给商的生产现场、货物到库时、采购方仓库等
〔二〕检验部门确实定
质量检验部门
〔三〕物料检验
包装、品质、卫生、平安性、数量、重量等
二、问题处理
进货验收中的问题处理主要包括：
1. 数量不符；
2. 代管转入库；
3. 不合格品。
为了对进货验收各环节进行有效控制，有必要
对验收环节与结果给予记录，如进货验收表〔单〕
〔如表7-1所示〕。
二、问题处理
表7-1 进货验收表
编号： 日期： 年 月 日
编号
名称
订货数量
规格符合
单位
实收
数量
单价
总价
是
否
是否分批交货
□是
□否
科目
会计
供应商
供应
合计
检查
验收结果
检查主管
检查员
抽样： %不良
全数： 个不良
总经理
成本合计
仓库
采购
主管
核算
主管
收料
主管
制单
二、问题处理
总之，有些企业对于验收不合格的货品走代管
入库流程入代管保管帐，货品入不合格区，待采购
员与供给商联系后处理；赠样品根据采购员处理方
案做直接入正常库或通知赠样品库保管员做赠样品
入库。
三、签收订购单，开具入库单
仓库点收验收完毕，即按要求于订购单或借料
单上签收，仓管员同时根据当次验收入库良品数或
特采数开具货品入库单〔如表7-2所示〕，并将入库
单〔第二联〕送至财务入账，增加存货及应付帐
款，同时将已签收完毕之订购单送至财务，留待付
款时用，入库单〔第三联〕送至采购部门。
四、岗位操作例如
1. 验收员：
收货、验收，确定收货单生成收货处理方案，
勾兑收货单、进货合同生成入库单
2. 采购员：
填写或补填进货合同，生成收货通知单，与供
应商联系判断收货处理方案并通知验收员做相应操
作；
四、岗位操作例如
3. 保管员：
入库、填写代管入库单、代管出库单、赠样入
库单、赠样出库单、记帐；
4. 采购会计：
凭入库清单记商品采购帐、存货帐。
任务三 采购结算
一、采购结算流程
二、采购结算管理
三、采购结算主要工具
一、采购结算流程
一、采购结算流程
采购结算流程包括采购资金结算、采购发票核销及采购返款管理〔见图7-3〕。
图7-3 采购结算流程
二、采购结算管理
采购结算也称采购报账，是指采购核算人员根据
采购入库单、采购发票核算采购入库本钱。
采购结算的结果是采购结算单，它是记载采购入
库单记录与采购发票记录对应关系的结算对照表。
采购结算从操作处理上分为自动结算、手工结算
两种方式；另外运费发票可以单独进行费用折扣结算。
二、采购结算管理
系统按照三种结算模式进行自动结算〔见图7-4〕。
图7-4 自动结算的三种模式
三、采购结算主要工具
目前我国已经逐步建立了以“三票一卡〞为
主体的结算体系，大大标准了采购结算方式。
1. 银行汇票
银行汇票签发银行作为付款