文档介绍：-1- 资金审批管理制度一、总则为加强财务管理,提高资金使用效益,特制定本制度。二、资金审批的原则资金审批管理坚持安全与效益的原则,实行统一管理、统一调度的管理方式,严禁资金体外循环,财务中心是公司的资金管理中心,其他部门无资金借贷和调度权。三、资金审批流程由经办人填写《付款申请单》或《借支单》经部门经理确认,交经办会计初审(审核有无借支未清,是否按程序审批),并交公司主管领导、财务总监或总裁签批,再交经办会计填制会计凭证后,到出纳处领款(付款)。四、资金审批坚持八项基本制度 1、坚持“一支笔”审批制度:公司所有的财务开支由总裁直接或授权审批。总裁出差期间急办的事项,临时委托指定人员代为审批。 2、坚持归口分级授权审批制度:各分管总监、总经理、厂长(以下简称分管领导)、部门经理审签分管范围内的资金审批,财务总监协助总裁对所有资金审批监督和管理。 3、坚持全面预算管理制度:每年末,由财务中心根据公司经营目标计划编制下年度财务预算,编制计划年度的各项资金计划,报董事会讨论通过,总裁审批后执行。 4、坚持资金计划制度:各责任部门在每月底前编报本部门下月度资金使用计划, 由财务中心汇总平衡、报总裁审批后,按计划执行。 5、坚持事前立项报告制度:除生产经营直接使用的材料费、运杂费(按批准的物资采购计划执行)以外,凡是本规定没有明确标准的开支,都必须实行事前立项报告制度,由经办人员逐级按权限报批后方能办理。 6、坚持事中监督控制制度:财务部门要坚持原则,没有按本制度逐级审批的,财务稽核人员不得审签;无财务部门稽核人员审签的开支,出纳人员不得付款;对没有立项报告、合同、批示的资金支出,稽核人员应当予以退回;对违反财会制度的资金支出,财会人员应当拒绝办理。-2- 7、坚持事后考核分析制度:财务部根据预算、责任书、立项批示等资料进行考核分析,由相关业务部门配合提供相关资料,定期与不定期分析相结合,全面分析与专项分析相结合,揭示存在的问题,提出改进建议。 8、坚持风险交易和重大财务收支签订经济合同制度:原则上凡是异地购销交易事项、本地钱货不能两清的购销交易事项、金额较大的交易事项必须签订经济合同,对交易的品名、规格、数量、价格、质量、交货(施工) 期限、售后服务、运费分担、保密要求、票据要求、收付款时限、违约责任等相关事项进行约定,具体按照《合同管理办法》执行。五、资金审批权限 1 、资本性收支资金的审批权限顺序业务内容审批权限及顺序 1向子公司投资由经办部门经理、财务经理、公司主管领导、财务总监、集团总裁审批 2对外投资 3对外提供担保 4向其他单位借入(借出)款 5购置固定资产 6购置土地 7购买专利技术 8购买有价证券 9融资授信 10银行贷款 11其他资本性收支⑴资本性收支是指公司长短期投资、融资、增资扩股、对外提供担保、借款等重大经济事项; ⑵资本性收支不管发生金额大小,不管有无资金计划或预算,都需报总裁审批; ⑶固定资产购置由购置部门申请款项,其他项目由财务中心提案、呈报,并负责执行。-3- 2 、基本建设支出审批权限: 顺序业务内容审批权限及顺序 1基本建设(1)1 万元(含 1 万元)以内,通过立项、预算已报总裁批准的,由部门经理、财务经理、公司主管领导批准付款; (2)1万元以上,10万元以下(含10万元)通过立项、预算已报总裁批准的,由部门经理、财务