文档介绍:人民币银行结算账户业务培训
已开立银行结算账户清单填表方式见图例。
举例1:
单位基本存款账户已撤销,来我行开立基本存款账户,其他存款账户在人行账户管理系统中状态为正常。
企业、个体工商户开立基本存款账机关、事业单位开立基本存款账户
机关单位开户资料部分图例
上报人行时所需单位开户资料:
1、国家、市、区县编制委员会下发的正式文件,国务
院或政府部门文件、或机关法人登记证书;
2、组织机构代码证正、副本均可;
3、法人身份证或负责人身份证;
4、同级财政部门同意开立基本存款账户的批文。
机关、事业单位开立基本存款账户
1、“开立银行结算账户申请书”填写注意事项:
(1)存款人名称:按照证明文件上名称填写,如事业单位按照“事业单位法人证书”名称填写;
(2)存款人类别:按机关、实行预算管理事业单位、非预算管理事业单位填写,与基本存款账户存款人类别一致;
机关、事业单位开立专用存款账户
(3)证明文件种类及编号:
证明文件种类1:填写政府部门批文或事业单位登记证书;
证明文件编号1:填写政府部门批文文号或事业单位法人证
书编号,如事业单位应填写“事证第XXX号”;
证明文件种类2:填写同级财政部门同意开立专用存款账户
的批复书、账户确认书或文件;
证明文件编号2:填写同级财政部门同意开立专用存款账户
的批复书、账户确认书或文件的编号。如无编号请自
行编号。要保证申请书与人行账户管理系统编号一致;
机关、事业单位开立专用存款账户
(4)资金性质:此栏为专用账户填写,且与人民银行系统选择一致;
(5)基本存款账户开户许可证核准号;
机关、事业单位开立专用存款账户
2、日常填表及报送资料容易出现的问题:
(1)开户单位为机关、实行预算管理事业单位,其证明文件
种类2、证明文件编号2,为同级财政部门同意开立专用
存款账户的批文及编号;
(2)账户名称分为以下几种填写情况:
专用存款账户名称与基本存款账户名称一致;
基本存款账户名称+资金性质名称;
基本存款账户名称+内设机构(部门名称);
机关、事业单位开立专用存款账户
实行预算管理事业单位开户资料部分图例
上报人行时所需单位开户资料:
1、事业单位法人证书正、副本(有效期内);
2、组织机构代码证正、副本均可;
3、税务登记证正、副本均可;
4、法人身份证;
5、同级财政部门同意开立基本存款账户的批文;
6、基本存款账户开户许可证;
7、同级财政部门同意开立专用存款账户的批文;
8、其他需要提供的证明文件。
机关、事业单位开立专用存款账户
机关单位开户资料部分图例
上报人行时所需单位开户资料:
1、单位成立批文或机构编制委员会提供的相关文件;
2、组织机构代码证正、副本均可;
3、法人身份证或负责人身份证;
4、同级财政部门同意开立基本存款账户的批文;
5、基本存款账户开户许可证;
6、同级财政部门同意开立专用存款账户的批文;
7、其他需要提供的证明文件。
机关、事业单位开立专用存款账户
辨别是否为实行预算管理事业单位图例
举例1:
事业单位法人证书资金来源为全额拨款、补助收入、
上级拨款、差额补贴等拨入款项,该单位存款人类别应为
“实行预算管理事业单位”,需要单位提供财政部门批文;
机关、事业单位开立专用存款账户
举例2:
事业单位法人证书资金来源为自负盈亏、经费自理等无款
项拨入,但举办单位为国家机关、实行预算管理事业单位等预
算单位,该单位开户时也应按“实行预算管理事业单位”报送
人民银行,同时提供财政部门批文;
机关、事业单位开立专用存款账户
非预算单位开立工会账户,且取得《工会法人资格证书》,应按基本存款账户开立;
“开立银行结算账户申请书”填写注意事项:
(1)存款人名称:按照工会法人资格证书名称填写;
(2)存款人类别:按社会团体填写;
(3)法定代表人或单位负责人:选择法定代表人。
工会法人开立基本存款账户
工会法人开户资料部分图例
上报人行时所需单位开户资料:
1、工会法人资格证书;
2、组织机构代码证正、副本均可;
3、法人身份证;
工会法人开立基本存款账户