文档介绍：银行批发业务授信调查报告
(项目贷款类适用)
授信调查报告正文
一、授信项目提要
授信方案：(金额、分额度明细、用途、期限、利率式和受托支付的金额标准等)
/保证金比例、担保方式、还款方式、集团客户额度切分、支付方
表3-损益表单位：万元
项目名称
N-2年末
N-1年末
N年末
年月
备注
一、主营业务收入
二、主营业务收入净额
减:（一）主营业务成本
（二）主营业务税金及附加
三、主营业务利润
力口：其他业务利润
减:（一）存货跌价损失
（二）营业费用
（三）管理费用
（四）财务费用
其中：利息支出
汇兑损（+）益（-）
四、营业利润
力口：投资收益
营业外收入
减：营业外支出
力口：以前年度损益调整
五、利润总额
减：所得税
六、净利润
表4-现金流量表单位：万元
项目名称
N-2年末
N-1年末
N年末
年月
备注
经营活动产生的现金流量净额
投资活动产生的现金流量
净额
筹资活动产生的现金流量净额
3、分析占比较高、波动较大的财务数据
（1）、资产类
①、流动资产：货币资金中的保证金（或质押存单）存款；是否存在投机性短期投资；应收票据中银行承兑汇票和商业承兑汇票的占比，关注商业承兑汇票的承兑人分布；存货结构，是否存在囤积商品、产成品积压等情况，是否合理计提存货跌价准备，是否已经设定抵/质押；应收帐款、其他应收款的帐龄分布，债务人的集中程度，是否存在
长期收不回的款项，是否合理计提坏账准备，并关注是否存在股东占压申请人资金情况，如果应收或其他应收帐款余额占总资产比例超过10%则需填列下表（至少填列前五名债务人）：
表5—应收帐款单位：万元
债务人名称
欠款原因和关联关系
欠款金额
欠款期限
表6—其他应收款单位：万元
债务人名称
欠款原因和关联关系
欠款金额
欠款期限
②、长期资产：对外长期投资的收益性，是否能取得投资分红；固定资产构成，是否存在设备落后面临淘汰、设备陈旧超期服役等情况，如果存在大额在建工程、未来投融资计划是否明确、建设所需资金是否已经落实、主要在建项目未来能为申请人带来的综合收益；无形资产构成，无形资产是否有明确合理的入账依据、是否合理摊销。
（2）、负债及所有者权益类
①、应付款项：是否拖欠上游企业货款，是否长期占压关联企业资金，债权人的集中程度，如果应付帐款或其他应付款余额超过总资产10%需要填列下表（至少填列前三名债权人）：
表7—应付帐款单位：万元
债权人名称
欠款原因和关联关系
欠款金额
欠款期限
表8—其他应付款单位：万元
债权人名称
欠款原因和关联关系
欠款金额
欠款期限
②、所有者权益：检查验资报告以核实注册资本和实收资本，调查资本公积金的来源（资产评估
增值的，提交资产评估报告）、是否有大额未分配利润、未来的利润分配计划、利润分配的历史记录
（3）、经营业绩及现金流量
（经营业绩、盈利水平是否大幅变动，经营业绩与现金流量是否匹配，关注大额的其他类现金流）
4、财务指标评价
（调查人对企业偿债能力、盈利能力、运营能力、成长能力、现金获得能力的总体评价）
表9一财务指标
财务指标分析
项目
单位
N-1年末
N年末
年月
备注
偿债能力
资产负债率
100%
偿债能力
流动比率
倍数
偿债能力
速动比率
倍数
偿债能力
杠杆比率
倍数
偿债能力
EBITDA
金额
偿债能力
债务保障倍数
倍数
偿债能力
利息保障倍数
倍数
偿债能力
CADA
金额
偿债能力
金融负债+有形资产
倍数
偿债能力
金融负债+EBITDA
倍数
盈利能力