文档介绍：破产重整计划 (草案 )
重整计划草案范本
破产清算案件与破产和解案件的律师实务自不必多说， 为了找到重整
计划草案的设计方法， 翻遍了破产法的规定， 彻夜坐在电脑前搜集成
熟的范本定与赞誉， 具有一定的技术开发与市场开拓
潜力，市场前景看好，依法对债务人进行重整，符合现阶段破产案件
审判司法精神与救市理念。
2、 债务人资产负债对比。根据 出具的 号《资产评估报告》显示，截至 年 月 日（评估基准日），债务人资产价值，如果按照破产清算程序下的快速变现值为 万元。而截至 年 月 日债权申报期限届满日， 管理人共接收债权申报资料 X 家，申报总额本息合
计 X 亿元，经管理人审核后的数额总计为 X 亿元，且全部为普通债权；职工债权涉及 X 人，债权共计 X 万元；案件受理费、聘请审计、评估、律师、必要辅助人员等重整费用约计 X 万元；三项合计为 X 亿元。资产负债率高达 %。
3、债务人进入破产清算程序的资产负债以及债权人权益保护情况如
下：
如果债务人重整不能， 依法进入破产清算程序， 债务人资产经公开拍卖变现：其一，除了债务人 X 亩工业用地外，债务人所有地上建筑物因无房屋产权证书， 其价值实际上只能按成本价减去折旧后的残值进行处置；其二， 机器设备及生产线按非经营价值评估拍卖，其价值有限；其三，债务人企业 X 资质证书均为行政许可， 与企业法人具有较强的人身依附性， 依法不能进入拍卖市场， 将随企业的注销而一并注销，失去相应价值； 而商标虽然可以进行拍卖流转，但 X 乃至全国的商标拍卖特别是破产企业的商标拍卖成交价普遍较低， 因为相对于其
他的固定资产， 商标权的拍卖更需要独具慧眼的商家， 所拍卖的商标
还要与商家的品牌和战略有结合点， 而本案债务人的商标并非知名商
标；其四，假定债务人资产按 X 万元变现值计算， 依据《企业破产法》
第一百一十三条规定的分配顺序，在优先支付破产费用和共益债务
后，先行解决职工权益 X 万元，剩余 X 万元用于普通债权分配， 其分
配比例为 X%。
4、债务人在破产重整程序中的资产负债及债权人权益保护情况如下：
在破产重整程序中，债务人资产变现相比在破产清算程序下的优势：
其一，除了债务人 X 亩工业用地外， 债务人所有地上建筑物虽然尚未
办理房屋产权证书，但管理人可依成本价与使用价值相结合的方法，
与战略投资人展开谈判，确定其价值；其二，机器设备同样可以按照
成本价及使用价值确定最终价值；其三，债务人的 X 资质证书、商标
证书不再随企业的注销而一并注销， 至少可以按照成本价来换取投资
价值；其四，避免了债务人资产公开拍卖或流转而产生的其他费用。
如此以来，同样参照《企业破产法》第一百一十三条规定的分配顺序
计算，假定按事业让与型重整，战略投资人的投资对价为 X 万元，在
优先支付破产费用、 共益债务及职工权益后， 剩余 X 万元供普通债权
人分配，债权人所得到的受偿比例显然要高于破产清算程序下清算比
例。
由此可见，对债务人依法进行重整，可避免债权实现的久拖不决；避免债务人进入破产清算程序后债权人的损失继续扩大； 缓解因企业破产清算而带来的资源浪费和尖锐矛盾； 提振企业在市场经济整体下行
趋势下重生的希望与信心，繁荣一方经济。
第四部分 出资人权益调整方案
以 年 月 日为时间节点，公司的股东 X。同时鉴于：债务人全部资产不足清偿全部债务，且差额巨大，净资产为负值；债务人因涉
嫌 X，X 作为责任人的刑事案件未决等现实因素，企业股权价值为负值，故根据《企业破产法》及《公司法》等相关法律法规及司法解释的规定，夏建中作为债务人的出资人， 其出资权益及股东权益丧失交换价值，调整为零。战略投资人将以零对价收购债务人的全部或部分股权。
第五部分 债务人的经营方案
债务人进入破产程序， 既有企业发展战略理念不合理、 经营发展步子迈的过大、财务风险控制标准缺失等自身原因， 也有中小企业融资难、融资成本过大等市场因素， 再加上债务人抗风险能力比较虚弱， 一旦陷入财务困境，容易形成恶性循环，企业仅仅通过自身免疫，很难摆脱困境。要使债务人企业重新步入健康发展道路， 避免破产清算对各权利人及相关权益人带来更大的利益或权益损失， 唯一的解决办法就是引入战略投资人， 恢复企业正常生产经营状态， 并在此基础上