预算管理办法(试行).docx

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预算管理办法（试行）
、目的
为促进公司建立建全内部约束机制，进一步规范财务管理行为，利用预算对 公司各部门的财务资源及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和 协调公司的生产经营活AAAAA
②、
按税法定义计算的如业务招待、企业宣传等费用的额度对部门的核减申
请;
③、
各部门预算考核指标的设定;
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④、
⑤、
每月15〜20日召开预算执行情况分析会;
⑥、
实际执行中出现预算外事项。
预算执行中，实际执行低于（或高于）预算指标 20%的事项;
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归口
工资
教育
运输
固定
劳动 保护 费
工作
业务
通讯
办公
行政
企业
费用
费用
经费
费
资产
餐
招待费
费
费
维修
宣传费
管理
部门
人力资
源部
物流
中心
设备 动力 部
生产
部
行政部
①各部门应按要求将上述费用的预算报送至归口管理的部门。
归口费用的管理部门应对各部门报送的上述费用预算予以审核和汇总,
报送财务部，并建立各归口费用的部门预算及使用情况台账。
管理部门应根据预算最终确定的数据，综合调配各部门归口费用预算,
并下发预算指标至使用部门。
管理部门负责控制上述费用并负责每月的部门预算和实际差异分析，提
供书面数据给各部门，同时应在公司的经营分析会议上予以通报。
归口费用的财务预算差异分析只针对费用的管理部门进行。

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， 补充考虑新的以及
潜在客户的开发，合理安排月度预算的编制，在每月 20日前提出下月的月度预 算。，安排部门的月度预算编制。

，各职能部门的预算均需要在公司的预算工 作会议上讨论研究通过后，方能报董事会批复。
，并负责分解各项预算指标
至各职能部门，各职能部门在年度总预算额度内自行安排月度费用指标； 财务部 负责控制年度预算的总额度，并按月份通报各职能部门及主管总监、总经理。
，并按预算指标建立考核体系，进行考核。

，对未列入年度预算的而又
临时发生的，属于正常生产经营之必需项目的费用， 只要开支额度不导致
年度预算费用总额增加的，可作为预算外支出处理，但须报集团批准。
，及时修订年度预算项目并报送集团批示。
，追加预算
的审批程序应与年度预算一致，必须报由股东会批准。
50万元的新
建、改建、扩建的基本建设项目，均需报由董