文档介绍：风险管理理论基础及操作实务

省联社安康办事处 2011年
风险管理理论基础及操作实务
第一章风险管理的基本概念
第二章客户信用风险管理
第三章资产风险分类管理
第四章风险资产管理
第五章陕西省农村合作金融机构风险管理实践
第一章风险管理的基本概念
风险及风险类型
风险管理的任务
风险管理的原则
全面风险管理的目标
农村合作金融机构风险管理的重点
风险及风险类型
风险——是指对目标产生不利(负面)影响的事件发生的可能性。
★不同的行业对风险有不同的理解和界定。比较常见的定义有:
1)风险是结果(e)的不确定性(uncertainty)
2)风险是损失发生的可能性,或可能发生的损失
3)风险是结果对期望的偏离
4)风险是结果不确定性的暴露(exposure)
5)风险是导致损失的变化
风险
★在金融业中,通常采用下面两种定义:
1)风险是损失发生的可能性,或可能发生的损失
风险是潜在的损失,并不是现实的损失。风险是事前的,损失是事后的。
2)风险是结果对期望的偏离
基于这一观点,通常用波动性来解释风险。期望表示变量波动变化的集中趋势和平均水平,方差或标准差用来表示变量的离散趋势,即风险水平。
风险及风险类型
风险类型包括:战略风险、声誉风险、法律风险、信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险。
战略风险是指由重大事项的决策失误或战略规划的严重偏差所造成的风险。
声誉风险是指由内部管理与服务的问题引起自身外部社会名声、信誉和公众信任度下降所造成的风险。
法律风险是指由不当的法律文书、制度或行为所造成的风险。
信用风险是指由借款人或市场交易对手违约所造成的风险。
市场风险是指由市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动所造成的表内和表外业务发生损失的风险。
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、职员及系统或外部事件(如自然灾害)所造成的风险。
流动性风险是指由资金流动性状况出现不足及其波动所造成的风险。
风险管理的任务
★银行是风险承担者
银行是风险管理者;银行正是通过主动承担风险并有效管理风险来获取收益的。美国花旗银行总裁威斯顿曾有一句名言,“事实上银行家从事的是管理风险的行业,简单来说,这就是银行业”。
在银行非中介化(即脱媒)的趋势越来越明显的情况下,银行要赢得生存、获得新的业务增长点,必须从主动经营风险、管理风险中挖掘潜力,创造价值。
★承担风险与管理风险的能力相匹配
如果没有相应的风险管理能力,承担高风险并不一定带来高收益,往往“赔本赚吆喝”。
风险管理先行,是商业银行通过许多教训中总结出来的原则。
★风险管理能力是银行的核心竞争力
银行作为经营风险的企业,通过承担风险来获得收益;银行所能承担风险的大小,受到资本规模和风险管理能力的约束。
风险管理能力的高低,表明银行的盈利能力强弱,在市场上竞争能力的强弱。
风险管理的任务
农村信用社风险管理的基本任务:
贯彻执行国家关于防范和处置金融风险的各项政策措施,树立全面风险管理理念,健全风险管理组织体系,改进风险管理监控方法,强化风险全程管理,增强识别、计量、预警、防范和处置风险能力,提高风险管理水平,确保风险在可控目标之内,确保安全经营,稳健发展,确保风险收益的优化。
风险管理的原则
风险管理遵循全面管理、制度优先、预防为主、职责分明的原则。
全面管理原则。资产、负债、所有者权益和收入、支出、损益以及人员、薪酬、奖惩等各项事务,都应全面地进行风险管理,涉及风险控制应当人人参与。
制度优先原则。开展各项事务应优先制定相应制度,尽可能使制订的制度科学、合理并严格按照制度执行,对制度执行效力和结果应实行全程监控。
预防为主原则。各类风险应防范于未然,以预防预警为主,出现问题应及时采取针对性措施予以处置化解。
职责分明原则。防范和处置风险应明确职能部门和责任人,明确其相应的权力和义务,对因渎职、失职或营私舞弊造成风险和损失的行为,应依法追究相应责任人的责任。
全面风险管理的目标
全面风险管理(enterprise risk management ,即ERM)的定义,“全面风险管理是一个过程。这个过程受董事会、管理层和其他人员的影响。这个过程从企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动中,用于识别哪些可能影响企业的潜在事件并管理风险,使之在企业的风险偏好之内,从而合理确保企业取得既定的目标”。