电商财务核算流程--精选文档.doc

文档介绍：电商财务核算流程--精选文档
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电商财务核算流程--精选文档收取的邮费则不录入POS中。因为一进入POS即作为销售，交17%的增值税。月末统计出冲减支付给快递公司的邮费。
 
３、对账问题。
云中央录入ＰＯＳ当天即日处理做销售，对账的工作由财务完成。
目前现状：所有电商平台的销售都集中在云中央，云中央自建平台还在不断的增加新的收款方式；管易系统现阶段不支持系统对账、重要字段需要都要手工获取数据，手工对账的难度较大。我们希望系统能早日实现自动对账。
各门店的库存、销售、退换货、支付宝都由各店操作，建议各平台的对账由各店财务自己完成。
线上交易：淘宝后台导出交易明细表，根据发货清单中“线上订单号”，查找发货清单中对应的POS号，以确认收入到账。定期将到账的成功交易表发给云中央财务，用以入账并作为附件。支付宝账户相当于银行账户，每月末各店需将本店支付宝明细交易导出，发给云中央财务作为对账单。
支付宝。云中央公司在“其他货币资金—网上支付”中增加辅助核算科目【未确认】。                                           
借：其他货币资金—网上支付【未确认】
              贷：其他应收款—销售收款方式【网上支付】
              借：其他货币资金—网上支付【各支付宝账户】
              贷：其他货币资金—网上支付【未确认】
年末，将【未确认】余额冲电商销售。
⑴ 月末，其他货币资金—网上支付【未确认】会有余额，为暂未到账的销售收入，年末，将此余额冲销售。但是不调整结算货款。次年年初再调整回来。
⑵ 月末盘点会有已入系统销售暂未发货的商品，可以通过后台将“等待发货”的商品找出。
⑶ 支付宝到账金额中除正常销售款和售后退货外，收取以下费用：淘宝佣金、返点积分、支付宝费用、淘宝客费用及特殊情况：缺货理赔。月末，导出支付宝账户明细，费用、缺货理赔可以查出。
⑷ 银联在线支付、各银行直连POS，等同线下交易。财务和银联、各银行对账，回款。
 
 线下交易目前开通：现金、支票、信用卡、储值卡等。销售款归集主要有两种方式：一种直接进云中央账户，一种由百货店代收，挂往来账，月末双方对账，清账。
⑴收到现金。  可将云中央销售收到的现金交存各百货店代收，双方挂账。，
             借：应收账款—代售销货款【现金】【各百货店】
             贷：现金
⑵收到支票款    
借：银行存款
             贷：其他应收款—支票
  若是收到抬头为百货店，则进百货店，同时挂账
             借：应收账款—代售销货款【支票】【各百货店】
             贷：其他应收款—支票
⑶收到信用卡款 
  前期可考虑使用各店现有的银联POS，电商的销售由各百货店和银联结算，百货店和云中央相互挂账。
借：应收账款—代