文档介绍：专业资料
临安市高虹镇污水处理厂二期扩建工程
跟踪审计方案
省、市地方文件规定以及有关法律法规文件 ；
⑷有关工程资料
①工程招投标文件 ；
②业主与承包商双方签订的施工合同 ；
③工程预算书
④设计交底及图纸会审记录 ；
⑤签证单、隐蔽工程验收记录 ；
⑥开、竣工报告，施工日记 ；
⑦甲供材料及明细表 ；
⑧承包商材料采购的原始凭证 、资质证书 、营业执照 、施工许可证、计价手册及施工组织设计等与工程结算相关的资料 。
、跟踪审计结果确定的原则
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⑴依据充分 ；
⑵程序合法 ；
⑶计算准确 ；
⑷填报及时 （时效性）。
对各项变更和签证及其它因素 ，承包商提出的施工索赔必须符
合以上四大要素才可成立 。业主提出的反索赔亦要按照合同约定的
程序、时间来进行 。
第二章 服务质量控制措施
一、跟踪审计的指导思想及目标要求
我公司将坚持 “客观公正 ，实事求是 ”的指导思想 ，坚持审核服务为主 ，协调处理为辅的原则 ，开展跟踪审计工作 。对新沂市南京路东 - 青年路南 A 地块项目在施工阶段的建设过程进行监督 、控制和
服务，及时揭示建设项目工程建设和管理中存在的问题 ，保证工程建设资金合理 、合法、高效使用 ，促进工程规范 、有序建设 ，提高工程建设资金投资效益 。
工程项目的跟踪审计 ，就是参与工程建设的全过程 ，我们的目标就是通过对该工程的跟踪审计 ，使审计人员了解工程进展情况 ，及时掌握第一手原始数据资料 ；制定工程造价控制目标 ，发生偏差，及时纠偏 ，并分析原因 ，最终实现对工程造价目标的动态控
制。
二、跟踪审计的目标和控制对象
对投资者而言 ，一个工程项目的建设 ，最重要的是实际建设投资应不超过计划投资 ，实际建设工期应不超过计划工期 ，工程质量应符合建设要求 。对本项目跟踪审计而言 ，主要职责是对工程投资的控制 ，其建设工程投资计划值即工程预算 ，就是我们跟踪审计的
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目标。从时间观点分析 ，跟踪审计的控制对象就是工程建设过程中
的活动以及过程和过程之间的交界面以及节点 。
三、工程跟踪审计组人员职责分工
项目负责人
现场审计人员
专业审计人员
·
·负责现场具体工作安排
·负责本专业的信息
全面领导跟踪审计工作
·指导审计组各专业工程师的
·协调现场与业主的关系
采集，处理工作
任命及分工
·参加例会 ，图纸会审
·起草本专业现场的
·协调与业主的关系
·与各方技术负责人联系及
各种函件 ，报告
·签发函件 ，报告
沟通信息
·做好专业控制记录
四、跟踪审计质量保障措施
1 、做好审前调查
通过审前调查可以确定审计内容 、审计范围 、选择审计方法和步骤、制定审