文档介绍：财务情况说明书20278--精选文档
财务情况说明书20278--精选文档
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2014年财务情况说明书
企业基本情况：
（一）企业资产、负债、所有者权益总额、结构和年度数据填写完成以后，下面收优惠政策退税返还等。
由于企业本年度无税率调整、未享受税收优惠政策退税返还，因此，税赋调整对企业本年度效益的无影响。
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（四）会计政策、会计估计变更的原因及其对效益的影响。
会计政策对企业经济效益没有影响，没有会计估计变更的调整。
（五）本年度房地产开发、高风险业务投资及损益情况，包括：委托理财、股票投资、基金投资、金融衍生业务，分析对企业效益及财务风险的影响程度。
企业本年度无房地产开发、高风险业务投资。
（六）亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因。企业没有亏损就写企业本年度无亏损，有亏损情况，分析原因。
企业本年度无亏损
（七）企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力相关指标的年度间对比分析和行业对标。
2013年
序号
财务指标名称
计算公式
比率%
1
净资产收益率
利润总额÷净资产*100%
2
总资产报酬率
利润总额÷总资产*100%
2014年
序号
财务指标名称
计算公式
比率%
1
净资产收益率
利润总额÷净资产*100%
2
总资产报酬率
利润总额÷总资产*100%
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四、现金流情况分析
（一）经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情参考企业审计报告现金流量表
况。
（二）与上年度现金流量情况进行比较分析，包括现金流规模和结构，流入的主要来源（经营、投资或筹资），流出的主要用途（投资、筹资），分析盈余现金保障倍数、现金流动负债比率、资产现金回收率等指标并与行业对标。
2013年
序号
财务指标名称
计算公式
比率%
1
盈余现金保障倍数
经营现金净流量÷净利润
2
现金流动负债比率
年经营现金净流量÷年末流动负债×100%。
3
资产现金回收率
经营现金净流量÷平均资产总额X100%
2014年
序号
财务指标名称
计算公式
比率%
1
盈余现金保障倍数
经营现金净流量÷净利润
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2
现金流动负债比率
年经营现金净流量÷年末流动负债×100%。
3
资产现金回收率
经营现金净流量÷平均资产总额X100%
（三）对企业本年度现金流产生重大影响的事项说明。
企业本年度现金流未产生重大影响。
五、所有者权益变动情况分析
（一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况及原因。
本年度无会计处理追溯调整，对年初所有者权益（或股东权益）的无影响。
（二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况及原因。
本年度所有者权益（或股东权益）本年初与上年末无变动情况。
（三）所有者权益（或股东权益）本年度内经营因素增增资减少增加，盈余公积，未分配利润，等原因都会对起到影响，根据企业实际情况酌情分析，如果什么都没有就按照我写的模板。
减情况及原因。
所有者权益（或股东权益）本年度内经营因素无增减情况。
六、重大事项说明根据企业实际情况填写，如果这些情况都没有，就按照我的模板
对企业利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权（产权）转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。
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本年度企业无利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权（产权）转让及资产损失情况等重大事项。
七、风险及内控管理情况
（一）风险治理和内控管理的组织架构及相关职能部门运转情况。
财务活动经常是在有风险的情况下进行的,要完全消除风险及其影响是不现实的。因此企业财务风险管理的目标在于:了解风险的现状和成因, 正确预测、衡量财务风险, 进行适当的控制和防范, 健全风险管理机制, 将损失降至最低程度, 为企业创造最大的收益。为了促进公司实现发展战略和经营目标，防范公司风险发生，优化企业治理结构、管理体制和经营机制，公司作按照