文档介绍：财务报销制度及报销流程
为规范公司日常财务行为加强公司内部管理,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,进一步完善公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。本制度适用公司全体员工。
一、现金借款
1、日常现金借款
(1)、借款范围:用于日常费用、差旅费用或临时少量的借支等用途;
(2)、借款程序:借款人员应填写《借款申请单》,经部门负责人签字→会计签字→财务主管签字审批后,到财务部出纳处领款。
(3)、借支原则及报销时间:公司借支采取:“前款不清,后款不借”的原则。日常现金借款应于借款之日起三日内到财务部报销。差旅借款应于出差回归日三日之内报销。
2、借款违规惩罚条例
   若无特殊情况超过规定期限不报账者,按私人借款处理,从当事人次月工资中扣除借款。
3、费用报销的申请及报销标准
(1)、日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
(2)、费用报销的一般规定
(2-1) 报销人必须取得相应的合法票据,并有经办人签名。
(2-2) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
(2-3) 报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
(3)、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单制单处签字→部门经理审核签字→财务部门会计复核→财务主管签字→出纳处报销。
(4)、会计每日(周)与出纳核对现金余额,做到现金日日清。
二、关于银行进支相关管理
(1)银行进账:每日由出纳查询银行账户余额,登记进项款项。根据进款额在销售单上签字销售部方可安排发货。
(2)银行支出:关于支付工厂货款或支付其他费用(固定费