文档介绍：政事业单位内控风险评估陈述风险评估陈述 之欧侯瑞魂创作
单位领导 :
根据财务部 《行政事业单位内部控制规范 ( 试行 ) 》和单位《内
部控制实施法子》 有关规定 , 我们组织开展了对单位各部分的风
政事业单位内控风险评估陈述风险评估陈述 之欧侯瑞魂创作
单位领导 :
根据财务部 《行政事业单位内部控制规范 ( 试行 ) 》和单位《内
部控制实施法子》 有关规定 , 我们组织开展了对单位各部分的风
险评 估活动 , 现将结果陈述如下 :
一、风险评估活动组织情况
( 一) 工作机制
本次风险评估活动 , 是在单位内部控制工作领导小组的领导下 ,
由财务科具体组织实施的。 为完成工作 , 经单位领导同意 , 财务科从
办公室抽调相关工作人员组成行政事业单位内控风险评估陈述内
部控制风险评估小 组, 专门从事此次风险评估活动。
( 二 ) 风险评估范围
1、本次风险评估所涉及的业务范围分为 : 单位层面风险和业务
活动层面风险。
①单位层面风险主要包含以下三个方面 : 组织架构风险 : 单位
内部机构设置分歧理、部分职责不清晰、内 部控制管理机制不健
全等情况导致的风险 ; 经济决策风险 : 单位经济活动决策机制不科
学 , 决策程序分歧理 或未执行导致的风险 ; 人力资源风险 : 单位岗位职责不明确、 关键岗位胜任能力缺乏等行政事业单位内控风险评
估陈述导致的风险。 ②业务活动层面风险。 本单位经济活动业务层面的风险主要包含 预算管理风险、收支管理风险、政府推销管理
风险、资产管理风险、 合同管理风险以及其他风险。 2、本次风险
评估所涉及的部分范围主责部分 : 内部控制工作领导小组。配合部
分: 财务科、办公室等相关部分。
( 三 ) 风险评估的程序和方法
1、风险评估程序
本次风险评估活动 , 风险评估小组先研究制定了风险评估工
作计划 , 明确风险评估的目标和任务 ; 其次组织召开了由财务部
分负责人介入的动员会
, 对风险评估活动做出了动员和安插
,
要
求财务部分先进行自查
, 查找风险点 , 研究整改措施 , 向风险评估小
组汇报自查情况 ; 再次 , 风险评估领导小组根据财务部分的自查
情况 , 选择关键科室和自查风险点少的项目进行重点检查;
最后 ,
根据财务部分自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料
,
进行风险分析 , 组织编写风险评估陈述。
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