文档介绍：银企对账的风险管理及优化对策
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【摘 要】做好银企对账工作是企业财务工作的重要内容,是保障企业资产安全、防范财务风险的重要手段。随着企业业务规模的不断扩间的交流。根据调查,一些不法分子往往利用伪造单位印章和票据的方式侵占企业资金,而银企对账则可以让企业及时发现问题,从而避免资金被外部人员侵占。
3 银企对账工作所面临的风险
随着企业与银行业务往来的日益频繁,银企对账成为企业了解银行账户资金、防范财务风险的重要举措。在电子银行模式的推动下,银企对账的方式更加便捷,例如,通过电子银行有效地提高了银企对账的时效性,便于企业及时了解结算账户财务信息。但同时,其也暴露出诸多风险问题。
企业对银企对账工作不重视,导致不能及时发现财务异常情况
银企对账是企业及时了解结算账户财务信息的重要渠道,也是防范财务风险的关键手段。但是在实践工作中,企业财务人员认为银企对账是银行的义务,因此他们对于银企对账工作不重视:一是企业在收到银行寄来的银企对账单后没有仔细按照对账单的内容进行核算,甚至连看都不看直接在回执上盖章,导致不能及时发现账户异常;二是企业对银企对账单不看,甚至经过银行催促之后仍然不进行对账。以电子对账为例,部分企业财务人员对于银行发送的电子银行对账单采取不理会的方式,经过银行多次催促之后,仍然不对相关信息进行核对。 银企对账流程不规范,信息反馈机制不完善
银企对账有着严格的流程规范,但是在实践中企业对于银企对账的业务处理存在流程不规范的现象:一方面,在实践操作中,企业一般都会设置会计岗和出纳岗,对于银企对账的处理往往存在随意性,例如,当出纳不在的时候,会计人员就会在银企对账回执单上进行盖章,而没有按照相应的规定对对账单进行信息核对;另一方面,企业缺乏对账单信息反馈机制,尤其是没有将对账单异常情况及时向企业管理人员进行反馈,导致没有在第一时间对财务风险进行控制。
企业内部控制不完善,对财务信息化应用水平不高
根据调查,目前企业在处理银企对账工作时存在对账人员与记账人员岗位没有分离的现象,这样必然会导致银企对账工作沦为形式。同时,基于电子银行业务的深入开展,通过自动化对账系统可以大大提高银企对账的工作效率,但是根据调查,企业财务人员在应用财务信息技能方面存在不少缺陷,导致对账自动化系统没有应用到企业财务管理体系中。
4 优化银企对账风险管理工作的具体对策
基于企业在银企对账工作中所面临的各种风险,基于日益复杂的财务环境,企业必须要高度重视银企对账工作,构建完善的风险防范体系。
加强宣传,提高企业对银企对账工作的重视程度
银企对账是企业财务工作的重要组成部分,也是企业及时了解财务弊端的重要方式。虽然银企对账属于银行义务工作,在整个过程中银行处于主动地位,但是其关系到企业的财务安全,因此,企业必须要高度重视银企对账工作:一是企业要加强对银企对账工作的宣传,尤其是要提高财务人员对银企对账工作的重视程度。例如,企业要利用各种晨会等机会向财务人员讲解银企对账工作的重要性,让财务人员意识到银企对账是企业财务风险防范的重要手段,以此让他们积极地投入银企对账工作中。二是