文档介绍：1 退休规划――理财的最大课题之一苏泽勋, MBA 工商管理硕士, RFC 国际认证财务顾问师, RFP 美国注册财务策划师, CCFP 中国理财规划师, FQE 儿童财商培训师, RCC 国际认可注册企业教练。从事金融、保险及理财行业 23 年,在业内获取大小奖项接近 200 个,现任 Top Team 顶尖财富管理顾问有限公司行政总裁,同时出任多家企业顾问及董事 5 年前,笔者与业内人士研讨投资方向时,建议重点关注以下几个行业:老人服务行业,如护老院、安老中心和老人护理疗养院;医疗行业, 如兴建医院、健康食品; 殡仪、安葬等服务行业。主要考虑到中国当时的婴儿潮已近退休,与老人相关的服务需求必然激增。事实上, 不仅是中国, 美国政府在这几年间也推出了一项新的移民条款: 私人资金如果通过美国政府的配额项目投资兴建护老中心、老人院时, 投资者可不用在申请移民期间长居美国境内(俗称无需坐移民监) 。这对于一些要经常出差或在国内经营企业的老板来说, 相当有吸引力。由此可见, 老人问题是美国政府面临的一个难题。另外, 一些大城市特别是亚洲地区的中国香港、新加坡和东京, 医院的床位供不应求, 近几年很多医院不断兴建新的大楼。如果大家都了解老人问题, 就明白为何未来投资于殡仪、安葬行业是理想的选择,特别是在一些人口密集的城市,如北京、上海、广州、香港和东京、大阪等。健康食品是另一投资选择。除了中老年人需要, 一些中产年轻人由于 2 工作、社交繁忙, 大部分都有健康食品或保健品的需求, 以保持自身营养平衡。退休养老是一个国家的重要问题, 现在香港男、女平均寿命分别是 80 和 84岁。如果一个人在 60 岁退休, 假设这个人还要活 20年,这 20 年的消费和医药费用开支从哪来?少一年的工作收入, 相对就会多一年退休开支。在规划自身的退休生活之前, 必须知道退休养老金的结构。现在大陆居民退休养老金的来源主要有 3 个层面: 一是国家基本养老制度; 二是由企业、雇主提供的企业年金或企业补充养老保险, 政府也会对这项养老金作出一定支持, 如税收优惠; 三是个人投资和商业养老保险金, 这部分业务主要由商业保险公司或银行经营。这些规定都源自 1996 年国家体改委及世界银行发布的《中国补充养老金保险和个人储蓄性养老保险方案设计研究报告》和《中国养老金体制改革》,报告指出我国养老保险改革的目标是建立起国际上通行的三层结构的养老保险制度。笔者看完两份报告后, 概括的结论是: 第一及第二层向退休人士提供最基本的日常生活条件, 是必须执行的, 第三层属于自愿性质, 并根据个人能力作出供款额多少的选择。但大家能完全把控的便是第三层, 应把较多的资源和资金放在这一层退休养老金之内, 它的主要功能是尽量保证退休后生活品质不变甚至改善。现在先进国家的