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应付账款对账技巧
在对账前，财务部门会计对供给商提供对账资料应进展初步审核，不满足条件对账资料应要求供给商补充完善。首先审核对账手续，是否经过有权人士签批，其次审核如下内容：
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应付账款对账技巧
在对账前，财务部门会计对供给商提供对账资料应进展初步审核，不满足条件对账资料应要求供给商补充完善。首先审核对账手续，是否经过有权人士签批，其次审核如下内容：
，不予对账。
供给商必须提供最后一次对账以来全部账目资料；以前从未进展过对账，必须提供自双方开场业务往来以后所有账目资料。对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额，同样应按照上述原那么办理。
，不予对账。
双方核对账目主要应是财务账目，供给商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会给以后双方清算带来不必要麻烦，因为最后清算以双方财务账目为准。
于多年无业务往来供给商前来对账，即使经过企业有权人士签批，供给商对账资料也必须加盖供给商公章〔或财务专用章〕，或者提供加盖公章介绍信，否那么不予对账。
因为多年无业务往来供给商，我们不太了解其近年来情况，可能原有企业已解体、改制，现在对账及以后催款都可能系个人行为，并不代表原企业，可能对账人并不具有索偿权利。
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对账手续与账目资料齐全供给商，应及时对账并出具对账单。
，账目资料并不齐全，很可能缺失以前年度账目资料，这种情况如何处理呢？
如果今后双方继续合作，那么应就现有资料出具“有保存意见对账单〞，至少对账目齐全年度不拖拉造成历史遗留问题。什么是“有保存意见对账单〞呢？就是在对账单上加一个说明段，说明双方对账由于供给商提供账目不全原因，只就某年某月以来账目资料进展对账，以前年度账目并未核对，暂时以某余额为准出具对账单，采购企业保存根据证据进一步调整账目权利。
如果供给商账目不全而双方余额又不符，这时供给商通常会同意暂时以双方较小余额为准出具对账单，如果采购企业余额较小，就不必调整应付账款账面余额；如果供给商余额较小，采购企业就要调低应付账款账面余额，凭对账单确认〔债务重组〕收益，这时必须由供给商在对账单上签字并同时加盖公章。
，采购企业不能在对账单上确认该项债务，应要求供给商调减该债权。
，最难查找就是串户错误。对方入账，我方账面上没有入账，很可能是下错户，但是从手工账上查串户，非常困难，而使用财务软件，在财务软件上查找串户就非常容易，主要是查有无该金额发生额。
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，应要求供给商下次对账时携带本次对账单或其复印件。
往来账对账技巧
与往来单位核对账项，主要是针对会计单位债权债务与相关单位进展核对，验证双方记录是否相符。财务人员掌握对账技巧，便可以提高对账工作效率。
技巧一：往来账自查
在与对方单位核对余额之前，应将全部经济业务入账并结出余额，然后进展往来账自查：
余额大小及方向，看是否有不正常余额与方向，如