文档介绍：增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人) 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法( 试行)》的规定制定本表。纳税人不论有无销售额, 均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表, 并于次月一日起十五日内, 向当地税务机关申报。税款所属时间:自年月日至年月日填表日期:年月日金额单位: 元至角分纳税人识别号所属行业: 纳税人名称( 公章) 法定代表人姓名注册地址营业地址开户银行及帐号企业登记注册类型电话号码项目栏次一般货物及劳务即征即退货物及劳务本月数本年累计本月数本年累计销售额(一) 按适用税率征税货物及劳务销售额 1 其中: 应税货物销售额 2 应税劳务销售额 3 纳税检查调整的销售额 4 ————(二) 按简易征收办法征税货物销售额 5 ————其中: 纳税检查调整的销售额 6 ————(三)免、抵、退办法出口货物及服务销售额 7 ————(四) 免税货物及劳务销售额 8 ————其中: 免税货物销售额 9 ————免税劳务销售额 10 ————税款计算销项税额 11 进项税额 12 上期留抵税额 13 进项税额转出 14 免抵退货物应退税额 15 ————按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 16 ————应抵扣税额合计 17=12+13 - 14- 15+16 ————实际抵扣税额 18(如 17 <11 , 则为 17, 否则为 11) 应纳税额 19=11 - 18 期末留抵税额 20 =17 - 18 简易征收办法计算的应纳税额 21 ————按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额 22 ————应纳税额减征额 23 应纳税额合计 24=19+21 - 23 税款缴纳期初未缴税额( 多缴为负数) 25 实收出口开具专用缴款书退税额 26 ————本期已缴税额 27=28+29+30+31 ①分次预缴税额 28 ————②出口开具专用缴款书预缴税额 29 3——————③本期缴纳上期应纳税额 30 ④本期缴纳欠缴税额 31 期末未缴税额( 多缴为负数) 32=24+25+26 - 27 其中: 欠缴税额(≥0) 33=25+26 - 27 ——本期应补(退) 税额 34=24 - 28- 29 即征即退实际退税额 35 期初未缴查补税额 36 ————本期入库查补税额 37 ————期末未缴查补税额 38=16+22+36 - 37 ————授权声明如果你已委托代理人申报, 请填写下列资料:申报人声明为代理一切税务事宜, 现授权此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定填报的, 我相信它是( 地址) 为本纳税人的代理申报人, 任何与本申报表有关的往来文件, 都可寄予此人。真实的、可靠的、完整的。授权人签字: 声明人签字: 以下由税务机关填写: 收到日期: 接收人: 主管税务机关盖章: 增值税纳税申报表附列资料(二) ( 本期进项税额明细) 税款所属时间:年月日至年月日纳税人名称:( 公章)金额单位:元至角分一、申报抵扣的进项税额项目栏次份数金额税额(一)认证相符的防伪税控增值税专用发票 1=2+3 其中:本期认证相符且本期申报抵扣 2 前期认证相符且本期申报抵扣 3 (二)非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证 4=5+6+7+8+9 - 10 其中:海关进口增值税专用缴款书 5 农产品收购发票或者销售发票 6 代扣代缴税收通用缴款书 7 运输费用结算单据 8 其中:货运增值税专用发票 8-1 货运专用发票 8-2 其他运输费用结算单据 8-3 (加计扣除预留栏)9——————(减计扣除预留栏) 10——————(三)进项税额抵扣证明 11———— 0 当期申报抵扣进项税额合计 12=1+4+11 二、进项税额转出额项目栏次税额本期进项税转出额 13 其中:免税货物、劳务和试点服务用 14 非应税项目用、集体福利、个人消费 15 非正常损失 16 按简易征收办法征税货物、劳务和试点服务用 17 免抵退税办法出口货物和试点服务不得抵扣进项税额 18 纳税检查调减进项税额 19 未经认证已抵扣的进项税额 20 红字专用发票通知单注明的进项税额 21 上期留抵税额抵减欠税 22 上期留抵税额退税 23 三、待抵扣进项税额项目栏次份数金额税额(一)认证相符的防伪税控增值税专用发票 24——————期初已认证相符但未申报抵扣 25 本期认证相符且本期未申报抵扣 26 期末已认证相符但未申报抵扣 27 其中:按照税法规定不允许抵扣 28 (二)非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证 29=30+31+32+33 -34 其中:海关进口增值税专用缴款书 30 农产品收购发票或者销售发票 31 代扣代缴税收通用缴款书 32 运输费用结算单据 33 按照税法规定不允