文档介绍：: .
医院财务安全管理流程
实施部门
财务科
流程编号
CW-001
流程
单元
财务部
级主管局审批、
2万元以上的
报财政局审批
＞进行待报废明细账处理及固_定资产减值的账务处理
根据审批单调整部门固定资产数量金额账，登记待报废固定资产明细账。定期编制“待报废固定资产明细表”按单项报废金额处理
6
7
8
9
固定资产购置流程
实施部门
采供科
流程编号
CW-012
流程
4
5
6
7
固定资产购置/维修项目经费支付流程
实施部门
财务科
流程编号
CW-013
流程
5
6
7
固定资产日常管理流程
实施部门物资采供科流程编号
CW-014
流程
单元
物资采供科
财务科
资产归口管理部门
资产使用部门
节点
A
B
C
D
6
7
8
固定资产院内调拨流程
实施部门
物资采供科
流程编号
CW-015
流程
单元资产使用部门
资产归口管理部门分管副院长
物资采供科财务科
节点根据固定资产调
拨的不同情况分
类申请
鼻部部门不需使用交还资产填制申请表，说明资产交还原因
T部门搬迁无法带离资产J
现场清点资产，填写上交资产清点单，并签字J部门合并分离资产变动
原使用部门申请调拨,接收部门签接收意见现场监督清点，在清点单上签字交接
审批核定交还原因实地清•查，申请表签署意见,
双方签字交接审批
实地清查，填写“固定•T资产内部调拨单”（一式四份），并签署意见
由管理部门保管,进入待使用状态现场确认完成交接工作，资产调入、调出部门负责人在“固定资产内部调拨单”上签字确认，管理部门现场监督，签字确认
资产接收部门进行实物管理，进入使用状态回收使用部门上交的固定资产卡片
回收调拨资产的固定资产卡片，根据调拨情况重新填制固定资产卡片根据资产调拨和上交情况，进行固定资产分部门及分类数量金额明细账调整
作出相
应账面
调整，确
保固定
资产账、
物、卡相
符
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7
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医院票据管理流程
5
6
7
8
预算编制流程
实施部门
财务科流程编号CW-017
流程
单元
各科室/部门
财务科
院长
院委会
院委厶
节点
A
B
C
上人员费用预算管理成本预算
若资金不足，需编制筹资预算
编制现金流量计划表形成年度财务预算方案
*审议调整年度财务预算
批准执行
审批
5
6
7
债权债务管理流程实施部门财务科流程编号
实施部门财务科流程编号
CW-018
单元
财务科节点
5
院内资金管理流程
实施部门
财务科
流程编号
CW-019
流程
单元
财务科
节点
A
3
4
药品米购与付款流程
实施部门
药剂科流程编号CW-020
流程
单元
药房管理员
药剂科
分管院长
药事委员会
院长
审计
财务科
节点
A
B
C
D
E
F
G
6
7
8
卫生材料、低值易耗品采购与付款流程
实施部门
物资采供科
流程编号
CW-021
流程
单元
物资采供部
分管院长
院长办公会
院长
审计
财务科
节点
A
C
D
E
F
G
6
7
8
办公用品及其他材料采购与付款流程
实施部门
物资采供科流程编号CW-022
流程
单元
各科室/部门
物资采供科
分管院长
院长
财务科
节点
A
B
C
E
G
每月中旬上报科室