文档介绍：黑龙江省农村信用社
信贷资产风险分类实施细那么
（修改后）
（2006年9月20日）
第一章总那么
第一条为了促进我省农村信用社树立审慎经营、 风险为了本的信
贷管理理念,真实、全面、动态地揭示信贷资产的实际价值和风 险程度,急业的经济周期性、行业的盈利性和依赖性、
产品的替代性、法律政策、经济和技术环境等）、经营风险因素
（包含借款人规模、所处开展阶段、产品多样化程度、经营策略、
产品与市场分析、生产与销售环节分析等）、管理风险因素（包 括借款人组织形式、管理层素质和经验、管理层的稳定性、员工 素质等）、自然社会因素、还款记录（含在其他银行回还记录）、
还款意愿、债务回还的法律责任以及信用社的信贷管理.
第三章 核心定义
第六条 信用社依据平安履行合同、急时足额回还的可能性 将信贷资产分为了正常、关注、次级、可疑和损失五个类别,后三 类合称为了不良信贷资产.
1、 正常：借款人能够履行合同,没有足够理由疑心贷款本息 不能按时足额回还.
2、 关注：尽管借款人目前有水平回还贷款本息,但存在一些 可能对回还产生不利影响的因素.
3、 次级：借款人的还款水平出现明显问题,完全依靠其正常 经营收入无法足额回还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成 一定损失.
4、 可疑：借款人无法足额回还贷款本息,即使执行担保,也 肯定要造成较大损失.
5、 损失：在采取所有可能的举措或一切必需的法律程序之后, 本息仍旧无法收回,或只能收回极少局部.
第四章分类标准
第七条信用社应根据借款对象不同,将贷款分为了企事业单 位贷款和自然人贷款,不同种类贷款使用不同的分类方法.
一、自然人贷款分类标准
自然人贷款分为了自然人一般农户贷款、银行卡透支、住房按 揭贷款和汽车贷款、自然人其他贷款.
（一） 自然人一般农户贷款是指农户小额信用贷款、农户联 保贷款、助学贷款和农户保证、抵（质）押贷款,这类贷款根据 本章中第15条矩阵分类.
（二） 银行卡透支主要依据逾期时间进行分类,根据本章中
第16条矩阵分类.
（三） 住房按揭贷款和汽车贷款主要依据连续违约期数或逾
期时间进行分类.
（四） 自然人其他贷款的分类标准
自然人其他贷款是指除自然人一般农户贷款、银行卡透支、
人所经营实体的运营状况、家庭经济状况和收入情况、担保情况、 还款记录、付息情况和逾期时间等直观指标作为了划分依据,根据 企事业单位贷款的分类标准划分类别.
1、 小额自然人其他贷款分类标准
小额自然人其他贷款是指市区联社 20万元（含20万元）以
下、县联社10万元（含10万元）以下的自然人其他贷款.
小额自然人其他贷款要参照农户一般贷款,采取矩阵分类方 式进行批虽初分.
2、 大额自然人其他贷款分类标准
（1）市区联社20万元以上100万元以下（含100万元）, 县联社10万元以上50万元（含50万元）以下的自然人其他贷款 要根据（本章中第十四条）进行初分.
（2） 100万元以上自然人其他贷款要根据本章中第九条至十 三条分类标准进行初分.
二、企事业单位贷款的分类标准
企事业单位贷款的借款人包含经工商行政管理机关登记或主 管部门核准的企事业法人（含其授权借贷的分支机构）,以及不 具备法人资格的其他经济组织（包含合伙企业、个人独资企业、 经济合作组织等）.这类贷款根据<
贷款风险分类指导原那么>和 本细那么的要求,在对借款人财务、现金流虽、担保、非财务等各 项指标进行全面、、表外业务垫款 一并参照分类.
（一） 微型企事业贷款分类标准
微型企业是指从银行业金融机构获得的贷款总额在任何时点 不超过100万元（含100万元）人民币的企业法人或其他经济组 （本章中第十四条）进行初分.
（二） 其它企事业单位贷款分类标准
其它企事业单位是指贷款余额在 100万元以上贷款的企事业
单位或有时点超过 三条分类标准进行初分.
第八条信用社在充分分析借款人急时足额回还贷款本息可 能性的根底上,参照以下根本标准对企事业单位贷款和自然人其
他贷款的风险状况进行初分.
第九条以下情况划入正常类：
借款人有水平履行承诺,还款意愿良好,经营、财务等各方 面状况正常,能正常还本付息,信用社对借款人最终回还贷款有 充分把握.
第十条有以下情况之一的一般划入关注类：
1、 借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性缺乏的征 兆,一些关键财务指标出现异常性的不利改变或低于同行业平均 水平；
2、 借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或 与上期相比有较大幅度上升；
3、