文档介绍：国企财务管理办法
国企财务管理办法
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国企财务管理办法
承德市国有投资集团财务管理办法
（试行）
为提高承德市国有投资集团公司（以下简称“集团”）
母子公司及代管公司整体财务管理天数。
第十四条城市间交通费和住宿费在规定标准内凭合法有效票据报销，超出标准部分原则上不予报销。
第十五条出差人员乘坐交通工具的类型见下表：
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火车（含高铁、动车、全列软席列车）
硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座，全列软席列车二等座
轮船其他交通工具
（不包括旅游飞机（不包括出租
船）小汽车）
三等舱经济舱凭据报销
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出差人员要严格按照规定类型乘坐交通工具，如遇特殊
情况经公司负责人批准后可适当调整。未经批准乘坐标准超
出规定的，超支部分由个人自理。
第十六条乘坐火车从当晚19时至次日晨7时乘车过夜6
个小时以上，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。
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符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的60%(乘
坐全列软席列车的，按照软座车票的40％)给予补助。
第十七条因出差发生的订(退)票、改签手续费和乘坐飞机发生的往返机场专线客车费、民航机场管理建设费、航空旅
客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)，凭合规票据报销。
第十八条员工出差期间，前往或离开机场、车站、码头
乘坐汽车大巴交通费，据实报销。因特殊情况需要乘坐出租车前往或离开机场、车站、码头距离在20公里及以上的，需写明情况，经公司负责人审批后方可报销。
第十九条住宿费在等级限额标准内凭据报销，集团所
有人员参照承德市财政局《承德市财政局关于调整市级机关差旅费标准等有关问题的通知》（承财行[2016]11号）规定的其他人员的标准执行（附件3：差旅住宿费标准调整表）。
第二十条出差人员的伙食及交通费补助，以城市间交
通费为凭据，按出差自然（日历）天数实行定额包干，自带
车辆到本市以外地区每人每天补助100元，除双桥区和高新区以外本市地区每人每天补助50元;不带车辆到本市以外地区，每人每天补助180元，除双桥区和高新区以外本市地区
每人每天补助90元。
第二十一条出差人员报销差旅费时,按规定填写《差
旅费报销单》，严格履行财务报销审批流程。
第二十二条工作人员外出参加会议、培训，凭会议通
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知或主办单位证明报销。会议主办方统一安排食宿的，会议期间的伙食补助费、住宿费由会议主办单位按会议规定统一开支，在途期间的住宿费、伙食补助费回公司按照差旅费管理规定报销；会议主办方不统一安排食宿的，在途期间和会议期间的住宿费、伙食及交通补助费回公司按差旅费管理相应规定办理。
第四章固定资产管理
第二十三条单位价值在2000元以上，使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等均作为固定资产进行管理。
第二十四条固定资产财务账证由财务风控部负责管理，建立固定资产明细账；实物由综合管理部负责管理，建立固定资产台账。
第二十五条固定资产购置、转移、出售、报废，由使用部门提出申请，综合管理部审核，按照有关规定履行审批流程。
第二十六条固定资产折旧采用平均年限法，按有关财务规定提取。其中：
项目
预计使用年限
预计净残值率
1、房屋建筑物
35
年
5%
2、运输工具
8
年
5%
3、办公家具
5
年
5%
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4、电子设备3年0%
第二十七条集团财务风控部应会同综合管理部建立财
产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、
定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。年终，财务风
控部会同综合管理部进行固定资产实物盘点清查，账实核
对。对盈亏、毁损财产履行审批流程后进行账务处理。
第五章费用报销
第二十八条费用报销审批流程及权限
（一）