文档介绍：差额准备金动态调整及实现方法
柯有华 为贯彻落实稳健的货币政策,2011年2月,人总行出台了差别准备金政策,作为货币政策辅助性工具之一,在货币总量调整中加以运用,为金融机构提供一种自我调整信贷行为、增强风险防范能力的弹性机制,督差额准备金动态调整及实现方法
柯有华 为贯彻落实稳健的货币政策,2011年2月,人总行出台了差别准备金政策,作为货币政策辅助性工具之一,在货币总量调整中加以运用,为金融机构提供一种自我调整信贷行为、增强风险防范能力的弹性机制,督促金融机构从提高资本水平和改善资产质量两方面防范系统性风险,尽早达到宏观审慎的目的和要求。人民银行会计核算又是畅通货币政策,直接实现货币政策调控的操作性工具,准确、安全、快捷的核算过程对于落实货币政策调控有着极其重要的作用。然而,就目前中央银行会计核算系统的设计构架及操作手段, 还无法直接满足对差别存款准备金的业务核算需求,因此,在现有的条件下,需进一步探讨实现差别存款准备金核算的有效方法,达到准确核算的要求。
差额准备金动态调整是新调控政策的需要
实施稳健的货币政策,是中央银行对当前国内外的复杂形势,尤其是应对国内通胀预期增强、流动性管理难度加大等挑战作出的重大特定决策。特别是今年各地金融机构稳定性状况、信贷政策执行情况各有差异,武汉分行综合管辖实际,经总行批准,2011年2月17日对两家偏离达标值严重的金融机构实施了差别准备金动态调整。所谓的“差别准备金”是人民银行对超过信贷规模的商业银行实行的一种惩罚性货币政策,而“差别准备金率”简而言之是人民银行对各商业银行实行不同的准备金考核标准。实行差别存款准备金率制度可以制约资本充足率不足且资产质量不高的金融机构贷款扩张,通过差别准备金动态调整,促使个别金融机构信贷规模尽快回规到正常合理的区间范围。
中央银行会计集中核算系统结构设计缺陷
中央银行会计集中核算系统(以下简称“ABS”),从2004年开始在全国推广应用,在“ABS”差别准备金的调整模块操作中,只能录入账号、户名、增减标志、交存金额及到期日,目前不能支持对差别准备金执行除法存款准备金利率之外的其他利率,对于差别准备金计息尚未有专门的模块进行设置,所以系统不能实现对该类准备金自动计息。(1)差别准备金的调整要求。各金融机构法定存款准备金率基数不同,应交存准备金也有所区别,以滨江农村合作银行为例,这次差别准备金的调整幅度为:在现执行存款准备金率的基础上上调2个百分点,即现在应交存准备金=一般存款余额×(%+差别存款准备金2%),对差别准备金2%部分执行零利率,即不计付利息。(2)“ABS”系统结构设计缺陷。“ABS”的准备金模块在设计时没有设置多个利率参数,因此,准备金模块尚不能支持同时设置多个利率参数,在“ABS”中无法体现出差别准备金零利率管理的特点。随着对差别准备金调整的金融工具创新,现运行的“ABS”没有设计这一要求,当然不能满足实际工作的需要,“ABS”系统结构设计存在这一缺陷。
中央银行会计集中核算系统实现方法
目前,中央银行会计集中核算系统(以下简称“ABS”),只支持对法定存款准备金和超额存款准备金这两类同时计息,因此,对于2%的差别准备金要想执行零