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分公司财务工作总结
有些附件附入了不该附的科目；
局部记帐凭证有科目涂改情况；
有凭证程序前后颠倒情况；
冲销凭证有同借同贷情况；
调帐反冲凭证较多.
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分公司财务工作总结
有些附件附入了不该附的科目；
局部记帐凭证有科目涂改情况；
有凭证程序前后颠倒情况；
冲销凭证有同借同贷情况；
调帐反冲凭证较多.
3、会计帐薄、会计报表根据要求能及时打印出来,装订成册.
建议：1、礼品备查表不要附在凭证后面,可单独保管备查,以 防
范外部监管风险.
2、 因经营需要技术处理的费用发票,缮制记帐凭证时要叉开
排列.
3、 建立健全应收应付台帐.
(三)内部会计制度
1、资金管理
较好地执行收支两条线,每次从收入户转到根本户的资金 都
有总公司审批的资金调拨单,
留存的额度根本控制在总公司规定的限额内.
没有开具空白支票的情况.
每月每户的银行日记帐余额与银行对帐单余额均能调节一
致.
现金日记帐余额与库存现金、会计帐面现金科目余额一致.
存在缺乏：1、北分开具的支票,存根联上均未填写收款单位名 称.
2、成分开具的支票,只有财务负责人签字,没有支票领用 人签收.
建议：开具的支票,应填写收款单位名称,并需领用人签收.
2、资产管理
查看了固定资产、低值易耗品、
方面做得较好,资产的购置、验收、入库、登记手续俱全；财务 部、
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行政部均建立资产的明细台帐；财务部帐面数与行政部实物帐面 数一
致；固定资产折旧计提正确.
存在缺乏：成分有局部资产缺少验收、入库、领用手续；财务部 的物
料用品帐比运营部物料用品帐多*****.09元.
建议：1、行政部门应建立健全资产实物明细帐, 在登录资产实 物帐
时把单价、金额一起录入.
2、 购置的资产必须要有验收、入库、领用手续,且凭证中应 附有资产验收单.
3、 成分尽快查明财务部与运营部物料用品帐面不符的原因.
3、重要单证管理
重要单证的印刷、申请、入库、调拨、发放等工作符合总 公司单证管理方法；
财务部保管有价单证,行政部保管非有价单证；、
重要单证的领用手续比拟完备；
有价单证的回销率；北分在 65%^右,成分在70哒右, 回销情况良好.
成分对各有价单证均建立了手工台帐, 台帐的帐面数与库 、团险部、银行部都 设立了兼职单证管理员岗位,各岗位均建立了有价单证手
工台帐.
存在缺乏：1、由于北分办公场地比拟紧张,财务部没有专门的
有价
单证存放地,有价单证分散在部门的不同地方,比拟混
舌L,无法核对盘点.
2、北分各业务部门未建立兼职单证管理员岗位,业务
部门也缺少有价单证领用、回销手工台帐.
建议：1、北分要完善有价单证手工台帐记录；各业务部门要尽 快配
备兼职单证管理员岗位.
2、成分要进一步增强对银行险收据的回销,特别是超过一年
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