文档介绍：关于 TCL 移动ΧΧ分公司季度经济责任审计报告 TCL 移动审字[2002] 号 TCL 移动通信有限公司: 根据公司有关规定, 受公司委托, 我于 200 2年Χ月ΧΧ日至ΧΧ日对ΧΧ分公司在 200 1年10月1日至 200 2年3月31 日的季度经济责任进行了就地审计, 在审计过程中, 我根据国家及公司的有关规定,认真审查了该分公司 2001 年 10 月1 日至 2002 年3月31 日止的会计报表、帐簿、凭证, 盘点了库存现金和库存商品, 查阅了ΧΧ分公司制订的各项内控制度,召开了有关人员的座谈会。我在审计过程中采取了抽样审计与详细审计相结合的审计方法。上述会计资料的真实性、完整性由ΧΧ分公司负责, 我的责任是对所审查的会计资料和内控制度发表审计意见。现将审计情况报告如下: 一、基本情况×× 分公司成立于×× 年×月,办公地址为×× 路×× 号。现任总经理是×× , 所属区域高级经理是×× , 现任财务负责人是× × 。内设× 个职能部门(即×× 部、×× 部) 、外设×个办事处。该分公司属于独立会计核算的非法人分支机构,属于一般纳税人, 经营范围包括: ×× 等。现有员工×× 人, 其中财务人员×× 人(含办事处× 个财务助理)、业务人员×× 人,占%; 现有促销员×人; 员工文化层次结构如下表所示: 学历硕士本科大专中专高中以下合计人数比例 100% 二、帐务调整情况: (一) 2001 年第四季度净调增(减)利润总额× 元,其中: 1 、调增因素有: (1) (2) (3) 2 、调减因素有: (1) (2) (3) (二) 2002 年第一季度净调增(减)利润总额× 元,其中: 1 、调增因素有: (1) (2) (3) 2 、调减因素有: (1) (2) (3) 三、财务状况: (一) 截止 2001 年 12 月 31 日止, 资产、负债和损益情况表:[金额单位:元] 项目资产总额负债总额净资产(累计盈亏) 不良资产扣除不良资产后的净资产调整前调整后差异额分析说明: (二) 截止 2002 年3月 31 日止, 资产、负债和损益情况表:[金额单位:元] 项目资产总额负债总额净资产(累计盈亏) 不良资产扣除不良资产后的净资产调整前调整后差异额四、经营成果情况: (一) 2001 年第四季度经营情况调整表: [ 金额单位:元] 项目销售收入销售成本销售毛利利 润净额销售毛利率销售净利率期间费用率调整前调整后差异额(率) 分析说明: (二) 2002 年第一季度经营情况调整表: [ 金额单位:元] 项目销售收入销售成本销售毛利利 润净额销售毛利率销售净利率期间费用率调整前调整后差异额(率) 分析说明: 五、其他影响分公司季度损益的事项上述数据反映的ΧΧ分公司财务状况、经营成果及费用开支均未考虑以下因素影响: 1、ΧΧ分公司经理及财务经理在公司总部发放的工资额; 2、ΧΧ分公司在总部已报销和申请报销的广告促销费和其他费用; 3、ΧΧ分公司因包销且直接回款而少计的收入、成本、利润; 4、根据公司的销售奖励政策应给予分公司的奖励额; 5、其他因素。六、考核指标完成情况在不考虑其他影响分公司季度损益事项的情况下, 分公司的三项考核