文档介绍：内部控制案例分析——特变电工( 600089 ) 第一部分:背景介绍及引入第二部分:控制环境及控制活动阐述第三部分:风险评估阐述第四部分:信息沟通与监控阐述指导教师:张良成员学号负责内容评分邓敏( 组长) 201210812333 信息与沟通、监控李鸿雁 2012108124 风险评估吴先林 2012108123 风险评估王兴志 201210812421 控制环境、控制活动李杰 201210812426 背景、排版、结尾教师评语: 经济管理学院 2012 级会计学 2015 年5月 26 日星期二目录第一部分:背景介绍及引入........................................... 3 第二部分:控制环境及控制活动阐述.......................... 3 控制环境: ................................................................... 3 公司内部控制评价遵循的原则: .............................. 5 控制活动....................................................................... 5 内部控制缺陷及整改.................................................. 5 第三部分:风险评估阐述............................................... 7 风险识别....................................................................... 7 风险分析与应对........................................................ 11 第四部分:信息沟通与监控阐述................................ 13 信息与沟通................................................................ 13 监督............................................................................. 14 第一部分:背景介绍及引入公司系由昌吉市特种变压器厂等四家发起单位于 1993 年2月共同发起设立,法人股 1250 万股,定向募集内部职工股 300 万股,1996 年1月增募法人股 3618 万股,经 1996 年6月在乌鲁木齐市公开发行后,上市时总股本达 8168 万股,其职工股 300 万股将于公众股 3000 万在 1996 年6月18日上市交易后期满三年后上市。其经营项目是一般经营项目:变压器、电抗器、互感器、电线电缆及其他电气机械器材的制造、销售、检修、安装及回收;五金产品、电器设备、其他机械设备及电子产品的生产、销售;硅及相关产品的制造、研发及相关技术咨询;矿产品的加工;新能源技术、建筑环保技术、水资源利用技术及相关工程项目的研发及咨询;太阳能系统组配件、环保设备的制造、安装及相关技术咨询; 太阳能光伏离网和并网及风光互补系统、柴油机光互补系统及其他新能源系列工程的设计、建设、安装及维护;太阳能集中供热工程的设计、安装;太阳能光热产品的设计、制造;承包境外机电行业输变电、水电、火电站工程和国内、国际招标工程,上述境外工程所属的设备、材料出口,对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员;进口钢材经营;一般货物和技术的进出口;电力工程施工总承包; 房屋出租;纯净水的生产、销售(限下属分支机构经营);水电暖汽设备的安装、维修;水电暖汽的生产和销售;花草培育和销售;货物运输代理服务及相关咨询。第二部分:控制环境及控制活动阐述控制环境: 特变电工股份有限公司是中国重大装备制造业的核心骨干企业,国家级重点高新技术企业。主营业务:变压器、电抗器、互感器、电线电缆及其他电气机械器材的制造、销售;新能源系列工程的设计、建设、安装及维护、太阳能光伏离网、并网及风光互补系统等。公司已分别设立了总经办、战略部、证券部、法律事务部、企业管理部、市场部、集中采购中心、财务部、资金管理中心、人力资源部、党工部、技改部、科技管理部、国际部、信息资源管理中心、培训学院、审计监察部、保卫部、北京办事处、后勤保障部等职能部门,制定了相应的岗位职责。截止 2011 年底, 公司共有 3个分公司、 12个控股子公司、 7个参股公司。组织构架:如图所示 1、内部控制目标公司内部控制的目标是:建立以风险管理为导向的较为完善的内部控制体系,