文档介绍：第 1 页
重庆XXX学校
财务报账流程及要求
财政部?行政事业单位内部控制标准〔试行〕?、?中小学校财务制度?分别于2021年1月1日与2021年1与1日起实施，为了标准学校财务制度，根据九龙坡区财政局与九龙坡区教委要求，制定?重庆第 1 页
重庆XXX学校
财务报账流程及要求
财政部?行政事业单位内部控制标准〔试行〕?、?中小学校财务制度?分别于2021年1月1日与2021年1与1日起实施，为了标准学校财务制度，根据九龙坡区财政局与九龙坡区教委要求，制定?重庆XXX学校财务报账流程及要求?，2021年11月1日起实施。
一、报账时间
1．每周二上午8:30-12:00；每周三上午8:30-12:00。如果因实际工作情况需要调整报账时间，财务室将及时公告。
2．每月月末最后一个工作日为结账日，不对外报账(如遇特殊情况，可直接与相关报账员联系)。
3．每年年末报账日期：现金截止12月20日，银行帐截止12月23日。
二、工程报账说明
〔一〕差旅费报销流程及要求
原那么上出差返回后15个工作日内完清手续。
无借款
报销人填好费用报销单、粘贴好原始凭证
出纳审核标准并签字
校长签字
会计审核票据真实性并签字
部门主管核对事情真实性并签字
出纳付款
1.
2．
需借款
填写借款单
校长审批签字
财务人员审核
出纳付款并保存借款单
借款冲帐
出纳审核标准并签字
会计审核票据真实性并签字
部门主管核对事情真实性并签字
报销人填好费用报销单、粘贴好原始凭证
校长签字
出纳付款并归还借款单
第 2 页
〔二〕班费报销流程及要求
原那么上每学期第一个月报销。
班主任填好费用报销单、粘贴好原始凭证
出纳核对金额并签字
会计审核票据真实性并签字
校长签字
部门主管核对事情真实性并签字
出纳付款
【备注】
1．德育处审核票据支出真实性，并收齐各班费用报销单后统一审票并报销。
2．原始凭证必须与班级开展各项活动相关。
【附件】
(1)原始凭证是学****文具类：
原始凭证须列具体商品品名、数量、单价、金额等相关要素，应附上加盖开具单位印章购物清单；
②在商场及超市采购学****文具，需附上电脑小票；
(2)原始凭证是清洁用品类：在商场及超市采购清洁用品类，需附上电脑小票；
(3)原始凭证是图书类：原始凭证须列具体图书名称、数量、单价等相关要素，应附上相关要素并签字；
(4)原始凭证是班级布置类：附上加盖开具单位印章清单。
〔三〕教研组费用报销流程及要求
原那么上每学期第二个月报销。
第 3 页
教研组长填好费用报销单、粘贴好原始凭证〔报销人必须每人签字〕
出纳审核标准并签字
会计审核票据真实性并签字
校长签字
部门主管核对事情真实性并签字
出纳付款
【备注】
1．分语文、数学、综合学科三个大教研组，由三个大教研组组长分别收齐所有小教研组费用报销单后统一审票。
2．原始凭证必须与教研组开展各项活动相关。
【附件】
(1)原始凭证是办公用品：
原始凭证须列具体商品品名、数量、单价、金额等相关要素，应附上加盖开具单位印章购物清单；
②原始凭证是办公耗材，