文档介绍：精品资料，欢迎大家下载！
以上资料仅供参考，如有侵权，留言删除！
第一节应收账款管理方法
1目的
为增强应收账款管理,加快资金回笼,躲避企业资金风险,维护企
业权益,提升资金的使用效率,促进资金的良性循环,特制定本制度.
2范围款工程每 月至少催收、清理一次,没有收回欠款的,应及时对帐并取得欠款单位 的签认及还款方案；在业主付款出现违约时,各单位必须及时上报公司 财务部,以便及时采取举措.
每年年终,各单位必须全面清查由本单位管理的各项应收账 款,与债务人核对余额并取得书面证据,做到债权明确,账实相符,账 ,应及时与债务人核对账簿记录,找出原因 并据以调整,直至相符为止,如仍找不出原
精品资料，欢迎大家下载！
以上资料仅供参考，如有侵权，留言删除！
因,或无法核对,应及时报 请公司进行处理.
在清查应收账款时, 有债权又有债务的同一债务人,应付该债务人的款项,应当从应收账款 中抵扣, 时效〔即债权在超过2年的时间内没有要求归还〕的逾期应付款项,应 当一并清查,报经公司审查批准后,作恰当的处理.
实行工程款回收月度例会制度,各单位按月对本单位的应收 账款做出全面分析,并上报公司财务部,财务部对全公司的应收账款做 出全面分析并通报.
工程结束时,要做好债权、债务的认定,要有标准,真实、 完整的资料,,纳入工程整 体考核.
特殊情况下经公司同意可以运用以账抵账、以物抵账、法律 等各种方式进行应收账款清欠.
面：在建工程风险预警、已完工工程风险预警和债权时效预警.
应收账款预警的条件
在建工程风险预警,当业主付款没有到达合同约定付款率,且拖 欠款累计超过200万元,启动预警.
已完工工程风险预警具备以下条件之一时,启动预警：
工程已完工,2个月内不办理竣工验收手续；
精品资料，欢迎大家下载！
以上资料仅供参考，如有侵权，留言删除！
工程已竣工,3个月内不办理竣工结算手续；
工程已竣工,除质保金外尚有欠款超过 200万元.
,公司将启动债权时效预警.
启动应收账款管理风险预警后,对于拖欠款规模超过 500万
元,或者拖欠时间超过三年的应收账款,公司财务部将下达“应收账款 管理风险预警书〞,要求相应单位对该项拖欠款业主信誉、拖欠原因、收 款前景及策略等进行全面的分析评估,在预警日后 7个工作日内整理形
成“应收账款管理预警落实预案〞报送公司财务部,之后,每月上报预 案的落实进度,“应收账款管理预警落
实预案〞作为应收账款债权档案留存
参照以下指标和标准,对应收账款的债权风险进行评估分级,
实行动态管理,对风险级别到达三级、四级的应收账款的由财务部牵头
组织重点清收
访险级别及描述
较低
较局
高
指标名称
〔一级〕
〔二级〕
〔三级〕
〔四级〕
债务人经营状况
良好
正常
不良
趋于恶化
债务人资产状况
良好
不良
趋于恶化
债务人信用状况
良好
正常
较左
合同履行情况
按约履行
根本履约
不时违约
严重违约
付款情况
及时
比较及时
不能及时
严重拖欠
合作关系记录
良好
正常
没有合作
--
债权形成时间
3个月以
1年以内
1—3年
3年及以上
债权占结算额比
10恕下
10%--20%
20%U 上
--
精品资料，欢迎大家下载！
以上资料仅供参考，如有侵权，留言删除！
债权催收情况
不需要催
催收有效
催收效果一般
催收效果差
到达四级的债务人,将在全公司范围搜索其债权,实现债权抵充保全.
工程经理变动,公司将下发文件明确划分有关人员的回收责 任,责任人要在限定的期间内完成回收任务.
对实际已完工的工程,公司将根据实际情况明确办理竣工的 时间,在规定时间内未办理完竣工手续且无合理原因的工程,公司将按 竣工工程下达清欠指标,并按其考核；对发生设计变更、索赔、实际完 成产值和签认产值有差额的工程,公司将根据实际情况明确办理结算的 时间,在规定时间内未办理完结算手续且无合理原因的工程,公司将按 已结算工程下达清欠指标,并按其考核.
对各单位工程款回收情况的考核,包括月度考核和年度考核.
月度考核：
公司财务部每月初根据上月末的应收账款情况确定当月各单位 的工程款回款目标.
月