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投行各类计算公式〔史上最全珍藏版〕
资产负债比例管理指标
备付金比例=备付金余额士各项存款余额X 100%——法定存款准备金比例；〔标
准：不得低丁 3%〕
备付入+本期表外应收利息增加额〕X 100%;〔标准：不得低丁 90%〕
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非利息收入比率=非利息收入士各项收入X 100%;
各项收入=利息收入+金融机构往来收入+手续费收入+其他营业收入+投资收益+营业外收入；
非利息收入=各项收入——利息收入——金融机构往来收入.
资产费用率=费用总额士资产平均余额X 100%;
费用总额=手续费支出+营业费用+其他营业支出.
经营状况指标
流动比率=流动资产士流动负债X 100%;
流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资
产,包括现金及各银行在中央银行和专业银行的各种存款、短期贷款、短期投资、
应收及预付款项等.
流动负债是指将在一年内或者超过一年的一个营业周期内归还的债务, 包括短期
借款、活期存款、活期储蓄存款、应付票据、应付账款、应付工资、应交税金、
应付利润、其他应付款、预提费用等.
速动比率=速动资产士流动负债X 100%；
速动资产是指现金、短期投资和应收款项等工程的合计数, 它们具有直接快速变现的水平,因此称为速动资产.
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资本风险比率=不良贷款士资本金x 100%；
固定资产比率=〔固定资产净值+在建工程〕士所有者权益〔不含未分配利润〕X
100%；
经营成果指标
利润率=利润总额士营业收入X 100%；
资本金利润率=利润总额士资本金X 100%；
本钱率=总本钱士营业收入X 100%；
综合费用率=营业费用士〔营业收入+投资收益〕X100%.
会计分析有关公式
负债比率=负债总额士资产总额X 100%；
权益比率〔产权比率〕=所有者权益总额士资产总额X 100%；
负债对所有者权益比率=负债总额士所有者权益X 100%；
流动资产比率=流动资产士资产总额X 100%；
贷款收息率=贷款利息收入士贷款年平■均余额X 100%；
应收利息比率=应收未收利息士利息收入总额X 100%；
存款平均付息率=存款利息支出总额士各项存款年均余额X 100%；
拆入资金平■均利率=拆入资金利息支出额士拆入资金年平■均余额X 100%；
利润完成率=当年实现利润总额士本年方案利润X 100%；
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利润增减率=〔本年实际利润一一本年方案利润〕士本年方案利润总额X 100%；
资产利润率=净利润士资产平均余额x 100%；
资本〔权益〕收益率=净利润士资本总额X 100%.
折旧公式
平均年限法
年折旧率=〔1 ——预计净残值率〕士折旧年限X100%;
季折旧额=原值X年折旧率士4;字申3
月折旧额=原值X年折旧率士 12;
工作量法
单位里程折旧额=原值X〔1——预计净残值率〕士规定的总行驶里程；
每工作小时折旧额=原值X〔1——预计净残值率〕士规定的工作小时.
双倍余额递减法
年折旧率=2 士折旧年限X100%;
季折旧额=净值X年折旧率士 4;
月折旧额=净值X年折旧率士 12;
实行双倍余额递减法提取折旧的固定资产, 应在其折旧年限到期前2年内,将其
净值平■均摊销.
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年度总和法
年折旧率=2 X〔折旧年限一一已使用年数广折旧年限X〔折旧年限+1〕 X100%;
季折旧额=原值X〔1——预计净残值率〕乂年折旧率士4;
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月折旧额=原值X〔1
预计净残值率〕乂年折旧率士 12
其他常用公式
资产收益率=净利润士总资产x 100%；
资本收益率=净利润士资本总额X 100%;
利差率=〔利息收入-利息支出〕士盈利资产X100%;
现金资产比率=现金资产额士资产总额X 100%；
负债〔资金〕自给率=〔自有资金+各项存款〕+负债总额X100%;字申7
不良非信贷资产比例=不良非信贷资产士非信贷资产X 100%;
非信贷资产包括：短期投资、长期国债投资、上市长期企业债券投资、其他长期债券投资、其他长期投资、拆放全国性银行、拆放其他银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金、其他应收款、不良非信贷资产.
不良非信贷资产包括：不良其他长期投资〔到期没有兑现