文档介绍：财务报告管理办法
第一条总则
为了规范公司财务报告的编制,保证财务报告能够及时、准确报送。根据集团公司《关于加强财务报表编制和报送工作的通知》,结合本公司实际情况,特制定此规定。
第二条定义和术语
财务报告是对企业财务状况、经营成果和现金流量的结构性描述文件。
第三条范围
财务报告包括:月度、季度、年度财务报告,至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益(股东权益)变动表、附注以及其他财务报告。
第四条职责
1、财务报表制定由公司财务部门负责,并在规定的时间内以书面的形式上报并进行存档。(包括纸制报表和电子文档)
2、公司本部财务报表填制人为财务部总账岗/财务部副经理,合并报表填制人为财务部合并报表岗。填制人对表格内容的真实性、完整性、及时性负直接责任。
3、财务报表审定人为财务部负责人。审定人对报表内容的真实性、完整性、及时性负审定责任。
4、财务报表审批人为公司负责人。审批人对报表内容的真实性、完整性、及时性负最终责任。
第五条工作程序
1、财务人员必须在账证、账实、账账相符的前提下,按照国家会计法规和公司财务管理制度的规定,定期编制财务报告。
2、财务报表应当根据完整、核对无误的“财务管理系统”的记录和其他有关资料编制,做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚,任何人不得篡改或者授意、指使、强令他人篡改财务报表的有关数字。
3、会计报表之间、各项目之间,应当满足勾稽对应关系,本期会计报表与上期会计报表之间有关的数字应当相互衔接。如果不同年度会计报表中各项目的内容和核算方法有变更的,应当在年度会计报表中加以说明。
4、严格按国家相关法律和公司财务管理制度的规定,认真编写会计报表、附注及其说明,做到项目齐全、内容完整。
5、向投资方及董事会所报送的财务报表,应当依次编写号码,装订成册,应当注明单位名称、单位报表所属年度、季度、