文档介绍：河海大学货币资金管理方法
2021年10月30日
第一章总那么
第一条 为了增强学校货币资金的内部控制和管理,保证货币 资金的平安完整,根据<中华人民共和国会计法>、<内部会计 控制标准一货币资金（试行）>、<行政事业单位内部控制标准、支付单位是否妥当等,审核无误的予以填制记账凭证
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（四） 记账凭证,办理货币资金支付手续,开具的银行结算票据需交由 支出复核人员进行复核.
第九条严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直 接接触货币资金.
第三章现金的管理
第十条 根据<现金管理暂行条例>的规定,限额以下的可 以使用现金结算, 职工工资、校内个人劳务报酬、学生奖助学金和助研津贴等通过 银行转账批虽代发.
第十一条 各单位取得的货币资金收入必须急时入账,不得 私设“小金库〞,不得以收抵支.
第十二条 出纳必须以会计审核签章后的记账凭证为了依据, 严格根据程序办理现金收付款业务,当面点清数额并注意防伪. 现金业务办理完毕,应在记账凭证上加盖“现金收讫〞或“现金 付讫〞章,同时加盖个人名章.
第十三条 增强现金库存限额管理,超过库存限额的现金应 ,不得擅自挪用,不准浮存账外现 金.
第十四条 每日终了,出纳人员要盘点库存现金,急时结出 现金余额,做到日清月结,,应急时 查找原因并向领导汇报, 擅自处理,更不得以长款补短款
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第十五条现金出纳人员配备专用保险柜,不得泄露保险柜 密码,保险柜钥匙不得交由他人代管,外出接送现金应在相关人 员的护送下共同办理.
第十六条 现金出纳人员工作交接时,须填制<河海大学会 计移交清册>,写明库存现金数额及现金日记账账面余额,同时 注明交接的posM单位卡余额及密码、网银加密狗及账户密码、 并与现金日记账核对,并在交接本上注明后,由移交人签名确认 交接完毕,应由移交人、接收人、监交人三方共同在移交清册上 签字后存档一份,移交人、接收人各执一份,接收人在接收后及 时更换相关密码.
第四章银行存款的管理
第十七条学校银行账户由财务处统一管理,任何单位和个 人不得以学校的名义开立银行账户,不得出租出借账户.
第十八条 各单位应当严格遵守银行结算纪律,禁止签发没 有资金保证的票据或远期支票,套取银行信用；不准签发、取得 和转让没有真实交易和债权债务的票据,套取银行和他人资金.
第十九条出纳人员办理银行业务时,必须以记账凭证为了依 据开具支付票据,支付票据的收款人名称应与发票名称一致,不 得无故变更；收到转账支票等银行收款票据时,急时登记备查, 同时应认真审核,发现涂改、内容不清等应拒收,确认无误后的 银行票据应急时送开户银行办理.
银行业务办理完毕,应在记账 凭证上加盖“转账收讫〞或“转账付讫〞章,附业务回单,并登 记银行日记账,同时加盖个人名章.
第二十条 签发限额支票必须在支票上注明限额标准及出票 处理,并对其所使用支票的相关信息负责,逾期不办理的将按借 款逾期的规定处理.
第二十一条出纳人员应按月