文档介绍：应收账款管理制度
第一章　总　则
第一条：为保证公司资金平安，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，进步企业资金的运用效率，特制定本制度。
第二条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和销售部门，财务部们含1年）
3
1年至2年（含2年）
10
2年至3年（含3年）
30
3年至4年（含4年）
50
4年至5年（含5年）
80
5年以上
100
第十九条：凡发生坏帐的，应查明缘由，如属业务人员责任心不强造成，于当月份计算销售人员销售成果时，应按坏账金额的---%先予扣减业务员的业务提成。
第六章　应收账款交接
第二十条：销售人员岗位调换、离任，必需对经手的应收帐款进展交接，凡销售人员调岗，必需先办理包括应收帐款在内的工作交接，交接未完的，不得离岗，交接不清的，责任由交者负责，交接清楚后，责任由接替者负责；凡离任的，应在30日向公司提出申请，批准后办理交接手续，未办理交接手续而自行分开者其薪资和离任补贴不予发放，由此给公司造成损失的，将依法追究法律责任。离任交接依最终在交接单上批示的生效日期为准，在生效日期前要交接完成，若交接不清又离任时，仍将依据法律程序追究当事人的责任；
第二十一条：“离任移交清单”至少一式三份，由移交、接交人核对内容无误后双方签字，并监交人签字后，保存在移交人一份，接交人一份，公司档案存留一份；
第二十二条：应收帐款交接后一个月内应全部逐一核对，无异议的帐款由接交人负责接手清收，（财务部应随时对客户办理通讯或实地对帐，以确定业务人员手中帐单的真实性。）；交接前应核对全部账目报表，有关交接工程概以交接清单为准，交接清单若经交、接、监三方签署盖章即视为完成交接，日后若觉察帐目不符时由接交人负责。
应收账款流程
审核合同
开具发票　　仓库发货单
发票金额确认　　　　　合同及发货单确认
　　　　　　　与销售员　　　　财务人员、销售人员
对账　　有差异
核对　　　　　　　　　　　　　　记账错误
无误
　　　　　　　　　　编制应收账款明细表及账龄分析表　　　　　　调整往来
　　　　　　　　　　否　　　检查应收账款是否按时付款　
催收并限制后续发货
　　　　　　　　　　　　　　　　　　是
收款　　　　　　　　　入账，冲减应收款，更新记录　　　
　　　　　　　　　　　　　　出具应收账款状况说明书
完成
20　年　月往来状况明细表
序号
单位
期初
本期购入
本期付款
期末余额
备注
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
注：合同原件存放在销售部，复印件两份，一份交财务，一份交仓库
　　合同移交签字人员：库管员、材料会计、销售部专员
催收流程
销售部催收欠款（1-15天）　　　　　　　催款单　　　　　　检查
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　是否已发送　　否　　记录缘由　
逾期15天、30天催收欠款
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　是
　　　　　　　否　　　　客户付款　　　　　　　　与客户联络
三次催收仍未付款
　　　　　　　　　　　　入账，更新应收款记录　　　　　　完成
　　　　　　　　停顿发货并刚好反映到营运部　　　协同财务完成清账
催收函
　　　　　　　公司：
　截止　　　　年　　　月31日，我公司账面显示贵公司尚有欠款　　　　元（人民币大写　　　　）。依据贵公司的有关合同协议约定，贵公司应在　　　年　　月　　日之前支付上述款项，但我公司至今未收到该笔款项。因此，特请贵公司尽快向我公司支付上述款项。如有其他缘由请书面回复，谢谢！
公司（盖章）
年　　月　　日
应付账款管理制度
第一条：为保证应付账款的刚好清偿和合理列示，建立良好的内部限制系统，特制定本制度。
第二条：应付账款是企业因购置原材料、商品、物资或承受劳务等而应付给供应商的款项。
第三条：应付账款的确认和计量必需依据审核无误的各种必要的原始凭证。这些凭证主要是供应商开具的发票、质量管理部门的验收证明、银行转来的结算凭证等。
第四条：应付账款遵循原则
1、集中企业资源，做好付款支配；
2、诚信经营，标准制订选购合同；
3、坚决信誉，按期付款；
4、合理展延付款期。
第五条：应付账款明细账应当分别依据供应商进展明细核算。
第六条：财务部应当依据应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并相互核对，出现差异时，应编制调整表进展调整。
第七条：财务部按月从供应方获得对账单、与应付账款明细账或未付凭单明细表相互核对，若有差异应查明差异产生的缘由。假设追查结果说明无会计