文档介绍：审计工作底稿
审计的总体计划执行:
被审单位:武汉腾达机械有限责任公司编号:A—3
一企业的基本情况
1法人代表:王靖
2单位名称:武汉腾达机械有限责任公司
3注册资本:1000000
4企业规模:中小企业
该企业内部控制制度健全有效
二审计的重点及风险
1固定资产的存在,产权和价值的正确性
2负债的完整性
3利润的真实性
三审计策略
充分依赖内部控制制度,采取逆查加抽样的方法
四审计人员及分工
经理:朱秀娟
助手:徐书琪李露
五时间的总体安排
科目
时间
(小时)
执行人
备注
固定资产,无形资产
16
货币资金,交易性金融资产
16
应收账款,应收票据,营业收入,预付款项
16
存货,营业成本,应付账款,应付票据,应付利润
应付职工薪酬,其他应付款
16
费用,利润,税金,应付债券
8
短期借款
8
实收资本,盈余公积,未分配利润
8
报告整理
16
审计报告
16
六重要性水平的安排
可容忍错报表
资产
可容忍的错报金额
负债及所有者权益
可容忍的错报金额
货币资金
2500
短期借款
12000
交易性金融资产
8500
应付账款
1000
应收票据
8500
应付账款
1000
应收账款
2500
应付职工薪酬
1000
预付账款
8500
应交税费
5000
存货
2500
应付利润
5000
固定资产
8500
其他应付款
5000
无形资产
8500
应付债券
5000
实收资本
5000
盈余公积
5000
未分配利润
5000
合计
50000
合计
50000
说明:本次审计根据经验和审计目的,确定重要性水平为报表资产的2%。