文档介绍：上海月洋控股集团 2011 年度
内部审计工作计划
根据集团公司年度内审制度的有关要求，集团财务部计划于 2011 年 上海月洋控股集团 2011 年度
内部审计工作计划
根据集团公司年度内审制度的有关要求，集团财务部计划于 2011 年 11 月对
2011 年度上海公司和各驻外公司财务等进行一次例行内部审计，现将有关审计
事项具体安排如下：
1、审计范围：月洋控股、月洋钢铁、九业钢铁、钢灜实业、中山汤臣、浙
江公司
2、审计时间：
11 月 16 日到 11 月 18 日 中山汤臣
11 月 21 日到 11 月 23 日 月洋钢铁、九业钢铁、钢灜实业
11 月 24 日 月洋集团
11 月 25 日 浙江公司
3、审计人员：
总负责人：曹 恒
执行人员：桂侦平 严振华 赵卫红
任务分配：
中山汤臣 曹恒 桂侦平 严振华 （从成立到 2011 年 10 月）
钢铁事业部 桂侦平 严振华 （2011 年 1 到 10 月）
月洋集团 赵卫红 严振华 （2011 年 1 到 10 月）
浙江公司 曹恒 桂侦平 严振华 （从成立到 2011 年 10 月）
4、审计目的：
评估被审公司财务核算体系是否规范，是否能够真实反映公司的财务状况和
经营成果，财务信息能否达到集团及公司的管理要求；
评估被审公司的内控制度是否完善，是否能够确保资金安全、确保对成本、
费用实行有效控制，确保公司经营绩效的实现；
评估集团总体及各被审公司的经营和财务风险，对各公司的经营和管理提出
管理建议。
5、审计具体内容：1）公司财务制度建设及执行情况，公司授权及签字审批流程；
2）会计核算是否真实可靠，科目使用是否正确，抽查相关原始凭证、会计
凭证、核对明细账、总账、报表是否清晰，是否一致，内部管理报表是否齐全并
及时上报；
3）清查帐面存货与实际存货是否相符，公司仓库和存货管理是否完善，有
没有风险和漏洞；
4）清查固定资产，确定资产的管理使用情况以及增减值情况；
5）盘点现金、核对银行存款余额及其它货币资金，核对货币资金的安全性；
6）检查主要往来帐户核算情况及余额，确定往来核算的清晰和准确性；
7）审核销售收入控制系统，销售收入日报表、现金收入日报表，交叉核对
并与系统核对一致，评估赊销和结算风险；
8）审核各类销售、采购合同，对重要合同签订的招、投标及执行情况进行
审核，审查工程的预、决算资料和成本控制，检查采购计划、采