文档介绍：: .
理
采购申请的
提出 × × × ×
采购申请的
审批 × × ×
商品/ 服务
的验收 ×
商品的保管
供应商主文
档的维护 ×
费用支出的
申请 × ×
费用支出的
审批 ×
费用支出的
会计处理1 权限设定和岗位轮换 •采购权限集中
•人员定期轮换
•重要采购需经论证，集中决策审批
•确定归口管理机构，统筹安排
2 请购 •预算内采购项目按预算办理
•超预算和预算外采购项目，应先履行
预算调整程序
•确定供应商清单
3 供应商评估 •定期评价
•对于新增供应商，可委托具有相应资
质的中介机构进行资信调查
4 选择采购方式 •大宗采购采用招标方式
•一般采购采用询价或定向采购
•小额零星采购直接购买 : .
韩晓梅 : .
韩晓梅 : .
控制活动是帮助确保管理当局的风险应对
得以实施的政策和程序，后者是指人们直