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一文看懂出纳的工作流程
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下面是本人整理的出纳工作流程，欢送大家前来参阅。
出纳工作流程主要分为四局部：
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一文看懂出纳的工作流程
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下面是本人整理的出纳工作流程，欢送大家前来参阅。
出纳工作流程主要分为四局部：
，据以编制收、付款凭证;
、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额;
，银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对，对于未达账款要及时查询，月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符;
、发放。
一、审核原始凭证
所有的员工到出纳这儿报销的时候，出纳一定要再审核一遍，确认无误后，签字，付款，加盖“现金付讫
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〞章。主要审核以下几方面：
、相应的领导是否签字审核?
、有无涂改?
?注意发票上的单位名称、税号、开票日期、发票章等信息是否正确、齐全。
、大小写是否一致?
、符合公司报销规定?
二、编制收、付款凭证
，出纳负责编制其中的收款凭证和付款凭证。编号为“现收〞“现付〞“银收〞和“银付〞，凭证按照这四类分开保存、排序。
，出纳负责编制涉及现金和银行存款的记账凭证。编号统一为“记
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〞字XX号，统一按编号排序。
三、登记现金账和银行存款账
，一般为三栏式账页格式，出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收人合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
有外币现金的企业，应当分别人民币和各种外币设置“现金日记账〞进行明细核算。
、存款种类等，分别设置“银行存款日记账
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〞。银行存款日记账必须采用订本式账簿，一般为三栏式账页格式，出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存