文档介绍：10 财务报销操作管理制度范文第一条固定资产报销。 1 .购置固定资产,必须先有批准的购置计划,控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买。 2 .在当日内购置,经领导批准可借用空白支票在计划范围购置,如能事先知道价格、单位名称及账号者,可办理借款手续,经领导批准,由财务部开支票。 3 .固定资产报销时须建立固定资产卡片,并有资产编号,财务才准予报销。 4 .固定资产经财务报销后,财务部列入“内部往来成本费用”科目。第二条材料采购报销。 1 .采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划,经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。 2 .凡购入材料物品,必须填写入库验收单(一式三联,采购、仓库、财务部各一联) 后,才予以报销。 3 .材料物品领用时,必须填领料单(一式三联,领用人、仓库、财务部)。 4 .仓库保管员兼材料会计,每月与财务核对账目,发现问题及时找原因更正。 5 .年终物资部应盘点一次,列出材料清单与财务部核对,并作出盈亏表。 6 .采购部门可借支备用金,作为零星购料周转,工程部也可以借支备用金,作为急需采购维修物品用,年终备用金全部交财务部,第二年再借。 7. 采购人员经领导批准可借支空白支票( 限制一定数额内开支), 必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票,可办理报销手续,不再借支空白支票。 8 .各项预付款先填借款单,经企业主管领导批准,按合同要求付款。第三条费用报销。 1 .本条所称费用,主要指管理费用中的办公费、差旅费、业务招待费等可控费用。 2. 费用实行预算管理, 严格控制支出。各责任部门、单位在费用使用限额内安排使用。 3 .公司人员出差、办理业务、购买需用品等需在公司借款时,应填制借款凭证,标明借款理由、借款金额、出差地