文档介绍：南平市市级单位财政国库集中支付暂行办法
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南平市市级单位财政国库集中支付暂行办法
第一章   总   则
第一条 建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，有利于规范财条  财政授权支付的转账和支用现金等结算业务一律通过预算单位零余额账户办理。支取现金必须按照中国人民银行《现金管理条例》规定办理。
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第二十二条  预算单位零余额账户用于经市财政局授权预算单位支付的范围和授权额度内的资金支付，除经市财政批准支付工会经费等特殊款项外，不得违反规定从该账户向预算单位其他账户或上级主管单位、所属下级单位账户划拨资金。
第二十三条  代理银行应当按照人行南平市中支、市财政局有关财政性资金银行清算办法的规定办理清算。
第四节  特设专户的使用和管理
第二十四条  特设专户用于核算经市政府批准或市政府授权财政局批准的特殊专项支出。
第二十五条 预算单位不得将特设专户资金转入本单位的其他银行账户，也不得将本单位的其他银行账户资金转入特设专户。
第二十六条  代理银行按照市财政局要求和账户管理规定，具体办理特设专户支付业务。
第三章   用款计划
第二十七条  预算单位根据批准的部门预算和本办法的规定编制分月用款计划。分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。
第二十八条  用款计划编审的基本要求
（一）基本支出，按预算科目（按功能分类的类款项）、支出（按经济分类）款级和年度内相对均衡性的原则编审分月用款计划；项目支出，按预算项目和项目进度编审分月用款计划。
（二）年度预算指标正式下达前，根据预算控制数编审用款计划；年度预算指标正式下达后，按照细化的部门预算编审用款计划；年度预算执行中，若遇预算指标追加调减，按预算调整事项相应编审、调整用款计划。
（三）从纳入预算内管理的行政事业性收费、政府性基金和纳入财政专户管理的预算外资金收入中安排支出的用款计划不得超收缴进度编审。
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（四）用款计划按月编审，包括财政直接支付和财政授权支付的用款计划两部分。预算单位应当根据不同的资金性质和用途编制《预算单位分月用款计划申请表》（附件3）。
第二十九条  用款计划编审的时间及程序
（一）基层预算单位编制本单位的分月用款计划（不含国库统一支付工资部分），逐级上报主管单位审核汇总，并由一级预算单位审核汇总后于每月15日前（节假日相应提前，下同）报市财政局。
（二）市财政局经审核汇总核定后，于每月25日前下达给预算部门（单位）。财政国库收付中心将已核定的财政授权支付分月用款计划于每月26日前通知人行南平市中支和预算外专户的开户行、代理银行。同时，将下达的用款计划抄送会计核算中心。
（三）“国库统一支付工资”的用款计划，由财政局国库收付中心根据国库统一支付工资系统核准的数据导入自动生成，预算部门不再重复申报。
（四）分月用款计划一般不作调整，因特殊情况确需调整当月用款计划额度（如年度财政预算执行中发生预算追加调减且必须当月执行或差错更正等）的，由基层预算单位提出申请，一级预算单位审核同意后，及时将申报调整理由告知市财政局，市财政局原则上在5个工作日内审核下达，并及时通知人行南平市中支和预算外专户的开户行、代理银行。
第三十条  预算单位、市财政局国库收付中心、代理银行、人行南平市中支应严格按照核定的用款计划、规定的资金使用范围和额度内办理资金支付及清算。
第四章   财政直接支付
第一节  一般程序
第三十一条  实行财政直接支付的财政性资金原则上包括工资支出、工程采购支出、物品和服务采购支出、转移支出及财政安排的专项资金等。
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第三十二条  财政直接支付的申请由一级预算单位汇总，填制《财政直接支付申请书》（附件4），报市财政局国库收付中心。《财政直接支付申请书》按预算支出科目类款项、支出款级填制，基本建设、科学技术等项目支出按预算项目填制。
第三十三条  市财政局国库收付中心审核确认预算单位提出的支付申请后，开具《财政直接支付汇总清算额度通知单》（附件5）和《财政直接支付凭证》（附件6），分别送人民银行、预算外专户的开户行和代理银行。代理银行根据《财政直接支付凭证》及时将资金直接支付给收款人或用款单位。
第三十四条  代理银行根据《财政直接支付凭证》办理支付后，开具《财政直接支付入账通知书》(附件7)发送一级预算单位和基层预算单位。
第三十五条  《财政直接支付入账通知书》作为一级预算单位和基层预算单位收到和付出款项的凭证。一级预算单位有所属二级或多级预算单位的，由一级预算单位负责向二级或多级预算单位提供收到和付出款项的凭证。
第三十六条  代理银行依据市财政局国库收付中心的支付指令，