财务报账简易标准流程.doc

文档介绍：财务结算、报账流程
部门领导审批签字
（出差返回后30个工作日内结清）
领导审批
财务人员审核、复核
出纳付款
填好差旅费报销单，粘贴好原始凭证
无借款
领导审批签字
出纳付款
财务人员审核、
财务结算、报账流程
部门领导审批签字
（出差返回后30个工作日内结清）
领导审批
财务人员审核、复核
出纳付款
填好差旅费报销单，粘贴好原始凭证
无借款
领导审批签字
出纳付款
财务人员审核、复核
填好借款单
需借款
财务审核、复核，受理
报销与预付款金额相似
有借款办理报账
填好差旅费报销单，粘贴好原始凭证
领导审批签字
出纳补付余款
报销金额不小于预付款金额
财务审核、复核
余额缴回，开具收据
财务审核、复核
报销金额不不小于预付款金额
购买办公用品、其她物品报账流程（按照发票日期，10个工作日内结清）
出纳付款
财务审核、复核
领导审批签字
贴好原始凭据
无借款
注明用途、填写经手人、项目负责人验收
出纳付款
财务人员审核、复核
领导审批签字
填好借款单
需借款
财务审核、复核，受理
报销与预付款金额相似
注明用途、经手人签字、部门负责人证明
领导审批签字
用空白贴签贴好
有借款办理报账
出纳补付余款
财务审核、复核
报销金额不小于预付款金额
余额缴回，开具收据
财务审核、复核
报销金额不不小于预付款金额
3. 举办专项活动（活动结束后30个工作日内结清）
贴好原始凭据，附上活动批文
出纳付款
财务审核、复核
领导审批签字
无借款
填写经手人由项目负责人验收
财务人员审核、复核
项目负责人填好借款单，附上活动批文
领导审批签字
出纳付款
需借款
财务审核、复核，受理
报销与预付款金额相似
经手人签字项目负责人验收
用空白贴签贴好
有借款办理报账
领导审批签字
出纳补付余款
财务审核、复核
报销金额不小于预付款金额
余额缴回，开具收据
财务审核、复核
报销金额不不小于预付款金额
4、借款手续流程
填好借款单
领导审批签字
财务人员审核、复核
出纳付款
需借款
特别强调：借款人应在半个月内结清借款，若员工借款在发放工资之前仍未报销，账务部有权在当月工资中扣除，工程费借款可在工程竣工后一同结算。
▲ 建议：公司需把借支单和有关收据换成三联式旳，以便于原始单据旳保管。（现公司旳单据为一联式借支单作为原始凭证了，且没有存根，不以便后来旳结算。）
（每月15日发放员工工资）
领导审批签字
每月15日
每月12日
打卡信息获取
请假信息获取
考勤记录
结 算
工资发放
每月10日
业务提成发放流程（每月25日发放业务提成）
OK
填写业务提成申请单
领导审批签字
审核
财务部领款
合同竣工
合同签约
提成分两次发放，各
按合