增值税纳税申报实训资料.docx

文档介绍：增值税纳税申报实训资料
增值税纳税申报实训资料
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增值税纳税申报实训资料
合用标准文案
增值税纳税申报实训
一、增值税一般纳税人纳税申报实训
（一）实训目的
熟****一般纳税人增值税的计算、纳增值税率为17%，获得关税完税凭证，并以银行存款支付货款及税款。
（19）12月31日，企业上月销售的B产品5台发生销售退回，价款100000元，应退增值税17000
元。
20）12月31日，盘存发现上月购进的乙资料10吨被盗，金额30465元（此中含分摊的铁路运输花费465元，上月均已认证并申报抵扣），经同意作为营业外支出办理。
（四）实训要求
依据以上资料计算江南实业有限责任企业2013年12月份的增值税进项税额、销项税额和应纳税额。
并填制增值税纳税申报表以及增值税纳税申报表附列资料。
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合用标准文案
增值税纳税申报表
（一般纳税人合用）
依据国家税收法律法规及增值税相关规定拟定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关判定的纳税限期填写本表，并向当地
税务机关申报。
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税款所属时间：自
年
月日至
年
月日
填表日期：
年月
日
纳税人鉴又名
纳税人名称
法定代表人姓名
注册
地址
开户银行及账号
登记注册种类
项
目
栏次
一般货物、劳务和应税服务
本月数
今年累计
（一）按合用税率计税销售额
1
此中：应税货物销售额
2
应税劳务销售额
3
纳税检查调整的销售额
4
销
（二）按简单方法计税销售额
5
售
6
额
此中：纳税检查调整的销售额
（三）免、抵、退方法出口销售额
7
（四）免税销售额
8
此中：免税货物销售额
9
免税劳务销售额
10
销项税额
11
进项税额
12
上期留抵税额
13
进项税额转出
14
免、抵、退应退税额
15
按合用税率计算的纳税检查应补缴税
16
额