财务管理规定.doc

文档介绍：财务管理规定
一、主要财务会计管理及核算办法：
1、认真执行各种财务规章制度，严肃财经纪律，提高专业技术水平。
2、及时清点往来账款，并通知有关人员按时清理，做到票款相符。
3、认真核对现金、银行帐，做到日清月结。
4、严格报销手财务管理规定
一、主要财务会计管理及核算办法：
1、认真执行各种财务规章制度，严肃财经纪律，提高专业技术水平。
2、及时清点往来账款，并通知有关人员按时清理，做到票款相符。
3、认真核对现金、银行帐，做到日清月结。
4、严格报销手续，执行审批制度，不符合规定不予报销。
5、及时了解国家有关工商、税收政策及市场管理制度，并向主管领导汇报执行。
6、按时上报国家财税、税收报表及办理有关事宜。
7、认真对资金流转进行预测、分析，为领导经营决策提供依据，提高公司效益，保证资金正常周转。
8、执行所属行业的会计制度。
9、记账方法采用借贷记账法。
10、固定资产折旧采用平均年限法。
11、无形资产摊销采用分期等额摊销法。
12、递延资产在摊销期内平均摊销，摊销期为五年。
13、低值易耗品采用分期摊销法。
14、存货 --- 库存商品、材料等的计价以实际成本为计价基础，发出按加权平均法计价。
15、坏账采取直接转销法，不建坏帐准备金或商品跌价准备。
16、公司在所属地单独纳税。
二、管理体制：
1、公司财务实行董事长负责制下的会计核算制度，实行董事长审批签约制度。
2、董事长不在时，可根据董事长授权给其他人的权限由被授权人审批或签约。日常授权权限为：被授权人有单批次1000元以下项目的借款或进出货的审批签约权、每个项目每次500元以下的招待费报销权，超过权限需报董事长授权或有董事长直接审批签字。
3、会计和出纳有一方不在的情况下，出纳不准接收任何款项。出纳收到现金而开出的收据必须加盖公司财务专用章。
4、公司财务实行日清月结，每周必须进行一次非独立核算，即只核算日常的资金收入、支出。
5、每月10日前对上月的经营情况进行一次全月独立核算，资金收入、支出、成本、费用、盈亏。